هي خطة شراء أسهم الموظف (ESPP) الطائر تحت الرادار الخاص بك؟

من جانب لايمان هوارد ، CFP ، CFA

تعرف على المزيد حول ليمان على موقعنا اسأل مستشار

لا أملك ESPP في العمل ، ولكن إذا فعلت ذلك ، فسأكون قد تجاوزت الحد الأقصى! هل تعمل في شركة كبيرة مع أسهم متداولة علانية؟ إذا لم تكن قد فعلت ذلك بالفعل ، فتحدث مع قسم الرواتب حول أي خطة شراء أسهم الموظف (ESPP). إذا تم السماح بالميزات التالية في الخطة ، فيجب أن تفكر بالتأكيد في المشاركة.

اطرح الأسئلة التالية:

• هل تعتبر خطة قانون الإيرادات الداخلية القسم 423 خطة ESPP المؤهلة؟
• هل يمكن شراء الأسهم بخصم 15٪؟
• هل هناك فترة "رجوع"؟
• هل مبيعات نفس اليوم مسموح بها؟

إذا كانت الإجابات "نعم" للجميع ، فإن الأمور تبدو جيدة! يقدم صاحب العمل الخاص بك هذه الميزة كطريقة لتشجيع المشاركة طويلة الأجل في ثروات الشركة التي تختلف عن منح خيارات الأسهم. في ESPP ، يتم تعيين خصومات على الرواتب (بعد الضرائب) للموظف على فترة تقديم لمدة 6 أشهر. في نهاية تلك الفترة ، يتم استخدام أموالك لشراء أسهم الشركة بخصم 15٪ من سعر السوق ، أو خصم 15٪ على السعر في بداية الفترة ، أيهما أقل (وهذا هو "التراجع"). ، والتي تعمل لصالحك). إذا ارتفع السهم خلال فترة العرض 6 أشهر السابقة ، فأنت تشتري بسعر يقل عن 15٪ أقل من سعر بداية السعر ، وتحقق 15٪ بالإضافة إلى المكاسب خلال هذه الفترة. حتى إذا انخفض سعر السهم خلال هذه الفترة ، فلا تزال تشتريها بنسبة 15٪ أقل من سعر اليوم ثم تبيعها فورًا بسعر اليوم للحصول على مكسب.

يمكنك اختيار الاستمرار في الاحتفاظ بمخزونك لفترة لا تقل عن (سنة واحدة على الأقل من الشراء وسنتين من فترة العرض) إذا أردت ، للحصول على علاج مكاسب رأس المال "المؤهلة" ، ولكن عليك بدلاً من ذلك بيع أسهمك في نفس اليوم الذي شرائها ، وجني الخصم على الفور. سيتم فرض ضرائب على هذا الربح الضئيل الذي تحققه على W-2 كدخل عادي ، ويمكنك بعد ذلك "إعادة التحميل" في فترة العرض التالية.

ستقوم الشركة بحد أقصى من استقطاعات رواتبك بنسبة 10 ٪ من راتبك. ومع ذلك ، مع الراتب السنوي البالغ 100،000 دولار يمكنك شراء ما قيمته 5000 دولار من الأسهم على مدى ستة أشهر ، وبالتالي إجمالي 750 دولار كحد أدنى لكل فترة. يمكنك القيام بذلك مرتين في السنة. يتطلب الأمر بعض الانضباط والاهتمام بالتفاصيل لضمان بيعك على الفور بعد شرائك ، ولكن يمكن لقسم الرواتب أن يساعدك على أتمتة العملية. هناك أسباب لعدم المشاركة ، في الواقع. إذا كنت ببساطة لا تستطيع البقاء دون المال من شيك راتبك ، فلن تكون قادرًا على المشاركة. أيضا ، إذا كان لديك تعرض ضخم لشركتك عبر خيارات الأسهم بالفعل ، قد لا ترغب في إضافة المزيد من التعرض من خلال عمليات شراء الأسهم الإضافية هذه. غابت هذه التحذيرات ، لكن الفرصة تدق!

تأكد من تسجيل وصولك مع مستشارك الضريبي حول تداعيات الموقف الفردي. قد لا تكون شركتك أيضًا سخية بالعبارات المسموح بها ، لذلك احصل على كل التفاصيل قبل اتخاذ إجراء.