أسعار الضريبة على الأرباح لعام 2017: اكتشف ما ستفعله

+ إلقاء نظرة سريعة على معدلات الضريبة على الأرباح لعام 2017

إذا كنت في شريحة الضريبة هذه …	… أنت تدفع هذا المعدل على أرباح الأسهم المؤهلة …	… لكنك تدفع هذا المعدل على الأرباح غير المؤهلة.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

أرباح الأسهم ليست نقودًا - فهي عادةً دخلاً خاضعًا للضريبة. ولكن كيف ومتى تملك استثمارًا يدفعها ، يمكن أن تغير فاتورة الضرائب بشكل جذري.

هناك العديد من الاستثناءات والسيناريوهات غير العادية ذات القواعد الخاصة - راجع منشور مصلحة الضرائب IRS 550 للحصول على التفاصيل - ولكن هنا بشكل عام كيفية عمل الضرائب على الأرباح.

المؤهلين مقابل الأرباح غير المؤهلة

العائد هو حصة من أرباح الشركة يتم توزيعها على المساهمين. لأغراض ضريبية ، هناك نوعان من الأرباح: مؤهلين وغير مؤهلين. أحيانًا تسمى الأرباح غير المؤهلة بالأرباح العادية.

لكي تكون أرباح الأسهم مؤهلة ، يجب أن تدفع أولاً من قبل شركة أمريكية أو كيان أجنبي مؤهل. بالنسبة للعديد من المستثمرين - سواء في الأسهم أو الصناديق المشتركة أو الصناديق المتداولة في البورصات - فإن هذا من السهل إرضائه.

ثانيًا ، يجب أن يكون في الواقع عائدًا في نظر مصلحة الضرائب الأمريكية. لا يتم احتساب بعض الأشياء كأرباح ، على الرغم مما قد يطلق عليه ، بما في ذلك:

• أقساط التأمين شركة التأمين يعود
• الاتحادات الائتمانية السنوية توزيعات للأعضاء
• "أرباح الأسهم" من التعاونيات أو المنظمات المعفاة من الضرائب

أيضًا ، أرباح الأسهم ليست مرادفة لمكاسب رأس المال.

ثالثًا وأخيرًا ، عادةً ما يتم احتساب الأرباح على أنها مؤهلة فقط إذا احتفظت بالأمان الأساسي لفترة كافية. يصبح تعريف كلمة "كفى" صعبًا بعض الشيء ، ولكن عادةً إذا كنت تملك الضمان لأكثر من 60 يومًا خلال فترة الـ 121 يومًا التي بدأت قبل 60 يومًا من تاريخ الأرباح السابقة - أي اليوم الذي يجب عليك فيه تملك الأسهم لتلقي عائد - مؤهل العائد. (الأسهم المفضلة لديها قواعد خاصة ، بالمناسبة.)

إليك مثال على ذلك. إذا كانت حصتك من شركة فورد قد دفعت أرباحًا في الأول من أيلول (سبتمبر) وكان تاريخ الأرباح السابقة هو 20 تموز (يوليو) ، فستحتاج إلى امتلاك أسهمك لمدة 61 يومًا على الأقل في الفترة بين 21 أيار (مايو) و 19 أيلول (سبتمبر). اليوم الذي باعت فيه الأسهم ولكن ليس اليوم الذي اشتريته فيها.

إذا لم تحتفظ بالأسهم لمدة طويلة ، فقد تعتبرها مصلحة الضرائب أنها غير مؤهلة ، وستدفع الضريبة بالسعر الأعلى غير المؤهل.

معدلات ضرائب الأرباح لعام 2017

عادةً ما يكون معدل الضريبة على أرباح الأسهم المؤهلة أقل من المعدل الخاص بتوزيعات الأرباح غير المؤهلة: فهو 0٪ أو 15٪ أو 20٪ ، اعتمادًا على الشريحة الضريبية الخاصة بك. معدل الضريبة على التوزيعات غير المؤهلة هو نفس ضريبة الدخل العادية الخاصة بك. (ما قوس الضريبة هل أنا في؟)

في كلتا الحالتين ، يدفع الأشخاص في الأقواس الضريبية الأعلى المزيد من الضرائب على أرباحهم.

إذا كنت في شريحة الضريبة هذه …	… أنت تدفع هذا المعدل على أرباح الأسهم المؤهلة …	… لكنك تدفع هذا المعدل على الأرباح غير المؤهلة.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

كيفية دفع ضرائب الأرباح

بعد نهاية العام ، ستتلقى نموذج 1099-DIV - أو أحيانًا جدول K-1 - من وسيطك أو أي كيان آخر أرسل لك 10 دولارات على الأقل من أرباح الأسهم والتوزيعات الأخرى. يشير الرقم 1099-DIV إلى ما دفعته وما إذا كانت أرباح الأسهم مؤهلة أو غير مؤهلة. تستخدم هذه المعلومات لملء إقرارك الضريبي. قد تحتاج أيضًا إلى ملء جدول B إذا تلقيت أكثر من 1500 دولار في الأرباح للسنة.

حتى إذا لم تتلق أرباحًا نقدية - فلنفترض أنك تستثمر ملكيتك تلقائيًا لشراء المزيد من الأسهم من المخزون الأساسي ، كما هو الحال في خطة إعادة استثمار الأرباح (DRIP) - لا تزال بحاجة إلى الإبلاغ عنها. تحتاج أيضًا إلى الإبلاغ عن توزيعات الأرباح من الاستثمارات التي قمت ببيعها خلال السنة.

كيفية التحكم في فاتورة ضريبة الأرباح الخاصة بك

يقول الايجابيات أن بعض المناورات يمكن أن تساعد.

شاهد التقويم

يقول تيري دييفر ، المحاسب العام المعتمد والمخطط المالي المعتمد في كاماريللو ، كاليفورنيا: يمكنك توفير الأموال على الضرائب من خلال الاحتفاظ باستثماراتك في الحد الأدنى الذي يبلغ 61 يومًا. فقط تأكد من أن ذلك يتوافق مع أهدافك الاستثمارية الأخرى.

تعيين النقدية جانبا

يحجز صاحب العمل الضرائب من راتبك ويرسلها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية نيابةً عنك - ولكن عادةً ما لا يفعل أي شخص نفس الشيء مع أرباحك.

"إذا كانت ذات أهمية كبيرة ولا توجد مصادر أخرى للاحتجاز ، فسيتم دفع الضرائب المقدرة ، ويتم دفع تلك الضرائب على أساس ربع سنوي. "يمكن أن يساعد معد الضريبة في تحديد مقدار ذلك ، ولكنه شيء يجب أخذه بعين الاعتبار إذا كنت تتلقى أرباحًا كبيرة" ، يحذر دييفر.

حافظ على استثمارات مدفوعة الأرباح في حساب التقاعد

ويقول كين كوريت ، وهو مخطط مالي معتمد في وورثبوينت في سان دييغو ، إن ذلك يمكن أن يحمي الأرباح من الضرائب أو يؤجل الضرائب عليها.

يقول: "إذا كنت تحقق الكثير من الدخل الذي يؤثر على شريحة الضرائب الخاصة بك ، فعند ذلك قد ترغب في القيام ببعض التخطيط".

اعتقد في المستقبل ، على الرغم من. هل تحتاج للدخل الآن؟ أيضا ، نوع حساب التقاعد مهم. عندما تقوم في نهاية المطاف بسحب الأموال من حساب الاستجابة العاجلة التقليدي ، على سبيل المثال ، قد يتم فرض الضريبة عليها وفقًا لمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك وليس بأسعار الفائدة الأقل ربحًا. إذا كنت مؤهلاً للحصول على Roth IRA ، فلن تتلقى خصمًا ضريبيًا على المساهمة ، ولكن عمليات السحب في نهاية المطاف - بعد سن 59 عامًا - قد تكون معفاة من الضرائب.هذا هو واحد فقط من العديد من الأشياء التي يجب وضعها في الاعتبار عند اتخاذ قرار بين التقليدية أو روث الجيش الجمهوري الايرلندي. (ألست متأكدًا من الفرق بين Roth و IRAs التقليدية؟ نوضح هنا.)