3 تكتيكات ضريبة التقاعد الشعبية في خطر

من جانب كريغ Smalley

تعرف على المزيد حول Craig على موقعنا اسأل مستشار

لقد أصبح الحد الأقصى للمساهمات في خطط التقاعد لتجنب الضرائب استراتيجية مشتركة ، ولكن يمكن اختصار ثلاثة أساليب شائعة في ظل الاقتراحات في واشنطن. في ما يلي نظرة على التغييرات المقترحة ، ومن سيتأثر بها.

سد فوائد ضريبية خطة التقاعد

يشجع القانون الحالي دافعي الضرائب على الادخار من أجل التقاعد عن طريق تأجيل فرض ضرائب الدخل على الأموال التي يساهمون بها في خطط التقاعد - وعلى أرباح تلك المساهمات - حتى يسحبوا الأموال في وقت لاحق من الحياة. ومع ذلك ، بما أن أصحاب الدخول الأعلى يخضعون للضرائب بمعدلات أعلى ، فإن أكبر المكافآت من حوافز التقاعد تذهب أيضًا إلى أصحاب الدخول المرتفعة. شخص ما في أعلى شريحة ضريبية شخصية ، شريحة 39.6 ٪ ، يوفر 39.6 سنتاً على الدولار من خلال المشاركة في خطة 401 (k). للحصول على دخل منخفض في شريحة 15٪ ، يكون 15 سنتًا على الدولار.

إذا كنت تساهم بمبلغ سنوي مقداره 18000 دولار (لمن يقل عن 50 عامًا) ، فستوفر 7،128 دولارًا في الشريحة الضريبية 39.6٪ ، مقارنةً بـ 2700 دولار في الشريحة الضريبية 15٪. بالنسبة إلى الأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا ، يكون الحد الأقصى للمساهمة هو 24000 دولار أمريكي ؛ في شريحة 39.6٪ ، يمكنك توفير مبلغ $ 9،504 ؛ في الشريحة الضريبية 15٪ ، فقط 3،600 دولار.

تتطلب ميزانية الرئيس أوباما لعام 2016 استحقاق ضريبي قصوى بنسبة 28٪ للمساهمات في حسابات التقاعد. وهذا يعني أن دافعي الضرائب في الأقواس 28٪ و 25٪ و 15٪ و 10٪ لن يتأثروا. ومع ذلك ، لن يحصل الأقارب الضريبيون بنسبة 31٪ أو 35٪ أو 39.6٪ على الكسر الضريبي الكامل. سوف تفوق فوائدها في 28 سنتا على الدولار.

قد يكون للفكرة جاذبية ثنائية الحزبين. واقترح "الجمهوري ديف كامب" ، الذي كان في ذلك الوقت رئيس لجنة كتابة الضرائب في مجلس النواب ، في قانون إصلاحه الضريبي لعام 2014 ، أن يكون الخصم الخاص بمساهمات حساب التقاعد أقل من ذلك: 25٪.

وضع قفل على الباب الخلفي روث الجيش الجمهوري الايرلندي

المساهمات في Roth IRA ليست معفية من الضرائب مثل تلك المتعلقة بـ IRA التقليدي - ولكن التوزيعات المؤهلة من Roth IRA في التقاعد لا تعامل كدخل خاضع للضريبة. يمكن أن يساهم دافع الضرائب في Roth IRA فقط إذا كان الدخل الإجمالي المعدل المعدّل لدافع الضرائب ، أو MAGI ، أقل من مبلغ معين. اعتبارًا من عام 2015 ، يُسمح لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون عائدًا مشتركًا بتقديم مساهمة كاملة في MAGI بأقل من 183000 دولار ، ويتم إلغاء الاشتراك المسموح به على مدى 183.000 إلى 193000 دولار.

ومع ذلك ، لا توجد حاليًا حدود للدخل على قدرة الشخص على القيام بها nondeductible المساهمات في الجيش الجمهوري الايرلندي العادي أو لتحويل الأموال في الجيش الجمهوري الايرلندي العادي إلى روث الجيش الجمهوري الايرلندي. يجب على دافع الضرائب الذي يحول الأموال في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي أن يتضمن المبلغ المحول في الدخل إلى الحد الذي يصبح قابلاً للتطبيق إذا كان قد تم توزيعه على دافعي الضرائب. بعبارة أخرى ، يمكن تضمين المبلغ في الدخل إلى الحد الذي لا يمثل فيه إرجاع مالك حساب الاستجابة العاجلة في الحساب.

هذه القدرة على تحويل الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي إلى روث يوفر "الباب الخلفي" إلى روث الجيش الجمهوري الايرلندي للأشخاص الذين قد يكونوا غير مؤهلين للحصول على حساب روث بسبب قيود الدخل. مثل هؤلاء الناس يمكن أن يضع المال في الجيش الجمهوري الايرلندي غير قابلة للذبح ثم تحويل هذا الجيش الجمهوري الايرلندي غير قابلة للذوبان في روث الجيش الجمهوري الايرلندي.

سوف تتطلب ميزانية أوباما لعام 2016 أن تقتصر تحويلات Roth المستقبلية على أموال ما قبل الضرائب فقط. وبالتالي ، لا يمكن تحويل المبالغ بعد الضريبة (تلك المنسوبة إلى الأساس) الموجودة في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي. تسري قاعدة مماثلة على المبالغ المحتفظ بها في خطط التقاعد المؤهلة مثل خطط 401 (k). هذا الاقتراح من شأنه أن يقتل معظم Roths خلف الباب.

تحديد موعد نهائي على IRAs الموروثة

في معظم الحالات ، يمتلك الأشخاص الذين يرثون حساب الاستجابة العاجلة خيارًا لتمديد التوزيعات على مدى حياتهم. ونتيجة لذلك ، يمكن لدافعي الضرائب الذين يملكون Roth IRA أن يوفروا دخلاً خالياً من الضرائب للورثة منذ عقود ، حيث أن عمليات سحب Roth لا تخضع للضريبة في العادة ، ويمكن أن تستمر الأموال في الجيش الجمهوري الإيرلندي في النمو بدون ضريبة.

تقترح ميزانية الرئيس لعام 2016 والعديد من مشاريع القوانين المتعلقة بالضرائب الأخيرة إلغاء هذا الخيار "امتداد الجيش الجمهوري الإيرلندي" واستبداله بقانون يتطلب من المستفيدين غير الأزواج سحب الأموال في غضون خمس سنوات. بموجب اقتراح أوباما ، تنطبق الاستثناءات على أي مستفيد ، اعتبارًا من تاريخ وفاة مالك الجيش الجمهوري الإيرلندي ، مُعطل ، مرض مزمن ، لا يزيد عمره عن 10 سنوات أصغر من مالك IRA ، أو طفل قاصر.

بالنسبة للمستفيدين من IRA التقليديين الذين قد يضطرون إلى سحب مبالغ أكبر من المال خلال فترة أقصر مما قد يفعلون ، قد يؤدي هذا الاقتراح إلى زيادة كبيرة في الضرائب. لن يواجه المستفيدون من Roth IRA نفس الزيادة الضريبية ولكنهم سوف يفقدون القدرة على الحصول على مصدر دخل معفى من الضرائب (والتمتع بنمو بدون ضرائب للأموال في IRA) لفترة ممتدة.

صورة عبر iStock.

HTTPS: //

قد يعجبك ايضا:

صناعة خطة التقاعد ناضجة للثورة؟

الخريجين في الآونة الأخيرة هي عدم وفورات التقاعد

مفتاح واحد لتخطيط التقاعد الناجح

وراء الستار من تاريخ الأموال المستهدف