Tax Selling Definition & Example

ما هو:

الضريبة المبيعة هي استراتيجية تستخدم لتقليل المسؤولية الضريبية.

كيف تعمل (مثال):

لنفترض أن جون باع اثنين من الأسهم المختلفة التي كان قد اشترىها في الأصل قبل خمس سنوات:

1) باع 1000 سهم لشركة XYZ بسعر 25 دولارًا أمريكيًا للسهم. اشترى في الأصل منهم مقابل 15 دولارا للسهم.

2) باع 1000 سهم من شركة ABC بسعر 40 دولارا للسهم. اشترى أصلا لهم مقابل 20 دولارا للسهم.

هذه المعاملات اثنين تحقيق ربح 30،000 دولار. إذا كان معدل ضريبة مكاسب رأس المال طويلة الأجل هو 15٪ ، فإن جون يدين الآن بـ 4500 دولار من الضرائب.

ولتخفيض ذلك الضريبة الضخمة ، يمكن لجون أن ينتهز الفرصة للقيام ببعض عمليات البيع الضريبية. والفكرة هي أنه يمكن أن يفرغ بعض مخزون الكلاب الذي كان يتشبث به ويقلل من مكاسب رأس المال التي يدفعها للضرائب.

على سبيل المثال ، لا يزال يوحنا يمتلك 200 سهم من أسهم شركة DEF ، التي اشتراها مقابل 30 دولارًا أمريكيًا للسهم. واليوم ، تصل الأسهم إلى 15 دولارًا للسهم ، مع القليل من الأمل في التعافي. إذا قام جون ببيع تلك الأسهم ، فسوف يتكبد خسارة رأسمالية قدرها 15 × 200 دولار = 3000 دولار.

هذه الخسارة قابلة للاقتطاع من الضرائب. وهذا يعني أنه يمكن استخدامه لتعويض بعض مكاسبه وبالتالي تقليل ضرائبه. وبناءً على ذلك ، بدلاً من دفع 4500 دولار من الضرائب ، سيدفع جون:

30000 دولارًا أمريكيًا - خسارة بقيمة 3000 دولار = كسب صافٍ قدره 27،000 دولار

27000 دولار أمريكي صافي أرباح × 15٪ = 4،050 دولارًا ضرائب مستحقة ، صافيًا من بيع الضرائب

بيع الضرائب يوفر له 450 دولارًا أمريكيًا في الضرائب.

سبب أهميتها:

الضريبة على البيع أمر شائع في معظم التخطيط الضريبي لنهاية العام للمستثمرين ، وبالتالي ، تشهد الأسواق في كثير من الأحيان عمليات بيع كبيرة في شهر ديسمبر.

بشكل عام ، تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية من المستثمرين صافي المكاسب قصيرة الأجل والخسائر قصيرة الأجل مقابل بعضها البعض ، والمكاسب الصافية طويلة الأجل والخسائر طويلة الأجل ضد بعضها البعض. عادةً ما يحدّد IRS خصم قيمة الخسائر الرأسمالية إلى 3000 دولار أمريكي سنويًا.

من المهم ملاحظة أن مصلحة الضرائب الأمريكية تدرك أن اقتطاع خسائر الاستثمار قد يغري المستثمرين بالبيع بخسارة ، ويخصم الخسارة ، ثم يتحول حول وشراء نفس السهم مرة أخرى في محاولة للتهرب من الضرائب. وتسمى هذه الممارسة ببيع غسيل ، وقد قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بغسل قواعد البيع لمنع المستثمرين من بيع وشراء الأسهم لتفادي دفع الضرائب.