المؤهل المؤهل للاشتراك والناجين (QJSA) التعريف آند المثال |

ما هو:

A الأقساط المؤهلة المشتركة والناجية (QJSA) يعطي سلسلة من الدفعات إلى زوج أو زوجة أو أحد المشاركين في خطة التقاعد بعد وفاة المشارك.

كيف يعمل (مثال):

QJSAs يمكن أن يكون في خطط منافع محددة ، خطط معاشات أخرى وحتى 401 (k) خطط. بصفة عامة ، تبلغ قيمة الأقساط السنوية للباق الباقي 50٪ على الأقل من الأقساط السنوية المدفوعة للمشترك (ولكن لا يزيد عن 100٪). تفترض خطة التقاعد جون دو في العمل لديها QJSA. وتوفر له خطة المعاشات التقاعدية دخلاً يبلغ 2000 دولار شهرياً ابتداءً من سن 65 عاماً. وبموجب أحكامه في QJSA ، عندما يتوفى جون ، ستحصل زوجته ، جين ، على 1800 دولار شهرياً حتى تموت هي أيضاً. قد يكون جون قادرًا أيضًا على التنازل عن مدفوعات QJSA والحصول على توزيع مبلغ مقطوع بدلاً من ذلك ، ولكن يجب على Jane Doe الموافقة كتابة على التغيير.

سبب ذلك:

ضمان QJSAs للمشاركين في الخطة وتلقي أزواجهم دفعات دورية على مدى حياتهم. وفقًا لمصلحة الضرائب ، يجب أن توفر الخطة المؤهلة مثل خطة المزايا المحددة أو خطة شراء الأموال أو خطة الاستحقاقات المستهدفة ، معايير الجودة الشاملة لجميع المشاركين المتزوجين كشكل وحيد من أشكال الاستحقاق ما لم يوافق المشارك وزوجته (إن وجد) كتابةً على شكل آخر من دفع الاستحقاقات. إذا كانت القيمة الإجمالية للمبلغ 5000 دولار أو أقل ، يمكن للخطة دفع مبلغ مقطوع بدلاً من الحصول على موافقة المشارك أو موافقة الزوج. قد يتم إعفاء بعض الأنواع الأخرى من الخطط المؤهلة من الحاجة إلى توفير QJSA ، خاصة إذا كانت توفر أشكالاً أخرى من مدفوعات الاستحقاقات.