تعريف ضريبة التوارث ومثاله

ما هو:

> ضريبة الإرث ، والتي تسمى أيضًا ضريبة العقار ، هي ضريبة يتم تقييمها على كل أو جزء من التركة الموروثة. التأمين على الحياة والمعاشات والعقارات والسيارات والممتلكات والديون كلها جزء من التركة. "ضريبة الموت" هي عادة مصطلح ازدرائي لهذا المفهوم.

كيف يعمل (مثال):

تختلف معدلات ضريبة الميراث ، ويتم فرض الضريبة على الجزء فقط من قيمة التركة فوق عتبة معينة بمعدلات تصل إلى 50٪. هذه "العتبات" غالبا ما تتغير سنوياً. اعتاد العديد من الولايات على الحصول على جزء من الضرائب العقارية التي استردتها الحكومة الفيدرالية ، ولكن الآن العديد من الولايات تفرض ضرائبها العقارية بدلاً من ذلك. تحدد كل ولاية معدلات الضرائب الخاصة بها واستبعادها.

يتم فرض ضرائب التركات عادة على الأصول التي ورثها الورثة ، ولكنها لا تنطبق عادة على الأصول الموروثة من قبل الزوجين. ضرائب الميراث على الشركات الصغيرة والمزارع التي تركت للورثة تواجه أيضًا معاملة ضريبية عقارية فريدة.

عمليات ترقية ، والتي تشير إلى زيادة في السعر الذي تم شراؤه من خلال الاستثمار ، والحد من فواتير الضرائب لأن دائرة الإيرادات الداخلية تتظاهر بشكل أساسي بالتكلفة الأصلية من أصل هو القيمة السوقية عندما ترث الأصول. وهكذا ، يمكن للورثة بيع هذه الاستثمارات على الفور ، وقد يدفعون ضريبة دخل ضئيلة أو معدومة.

لماذا هي مسائل:

ضرائب الميراث ليست هي نفس رسوم الإثبات ، التي يمكن أن تكلف أيضًا آلاف الدولارات. قد تنطوي تسوية الحوزة أيضًا على رسوم المنفذ ورسوم المحكمة ورسوم التسجيل ورسوم المحاماة. في العديد من الحالات ، يجب دفع ضرائب ورسوم الإرث عندما يتم التحقق من الحوزة ، وهذا يعني أن الورثة سيحتاجون إلى الحصول على المال فورًا بعد وفاة الشخص مباشرة. في كثير من الحالات ، يتعين على الورثة إما بيع الأصول التي ورثوها فقط لدفع الضرائب والرسوم أو عليهم اقتراض المال للقيام بذلك. جزء من التخطيط العقاري ، لذلك ، يستعد للضرائب المستحقة عند وفاة الشخص ، وحيث يمكن أن يكون للشخص تأثير كبير على مبلغ الضريبة العقارية التي يدفعها ورثته.

يحاول الكثيرون تقليل حجم في حين أنهم لا يزالون على قيد الحياة من خلال التخلي عن أجزاء من ممتلكاتهم. ويمكن القيام بذلك دون فرض ضرائب على العقارات طالما كانت الهدايا أقل من حد الإعفاء من ضريبة الهدايا. غالبًا ما يؤدي إنشاء الثقة إلى تقليل الضرائب على العقارات لأنها تسمح للشخص بنقل الملكية القانونية لممتلكاته إلى شخص آخر أثناء وجوده على قيد الحياة. كما يمنح الوصي (الشخص الذي يتصرف نيابة عن الشخص المتوفى ، الذي يطلق عليه أحيانًا المتوفي) سلطة توزيع الأصول على الفور للمستفيدين بناءً على شروط الثقة. لا توجد محكمة متورطة ، لذلك لا توجد رسوم إثبات ولا سجل عام لقيمة التركة. العديد من المستشارين الماليين يحثون العملاء على الثقة ، خاصة أولئك الذين يعيشون في الولايات التي تكون فيها رسوم الوصاية مرتفعة بشكل خاص أو إذا كان العميل يملك منزل أو عقار. غير أن الصناديق الاستئمانية ليست للجميع ، لذا من المهم البحث عن مشورة مالية مناسبة.