يمكن غير قابلة للاقتطاع الجيش الجمهوري الايرلندي مساهمات الضرائب عليك مرتين

من قبل J.R. روبنسون

تعلم المزيد عن J.R. على موقعنا اسأل مستشار

إذا لم تكن مؤهلاً لتقديم مساهمات مخصومة من الضرائب إلى حساب IRA التقليدي ، وقمت بجني الكثير من المال للمساهمة في Roth IRA ، فلديك خيار آخر: تقديم مساهمات غير قابلة للخصم (أي بعد الضرائب) الجيش الجمهوري الايرلندي. يبدو وكأنه قرار ذكي: لماذا لا تستفيد من عرض الحكومة للسماح لمساهماتك بالنمو الضريبي المؤجل حتى الانسحاب سنوات عديدة في المستقبل؟ المشكلة هي ، قد ينتهي بك الأمر دفع الضرائب مرتين على بعض الأموال التي تساهم بها - خاصةً إذا أهملت تقديم نموذج ضريبي قد لا تعرفه حتى.

مع جميع حسابات IRA التقليدية ، يمكنك البدء في إجراء عمليات سحب أو توزيعات ، في عمر 59 عامًا - وعندما تصل إلى 70 درجة مئوية ، يُطلب منك تنفيذ التوزيعات إذا لم تكن قد بدأت عملها (راجع منشور IRS 590). يبلغ أمين الحفظ الخاص بك (البنك أو السمسرة أو أي مؤسسة أخرى تمتلك فيها الحساب) المبلغ الكامل للتوزيع إلى مصلحة الضرائب الأمريكية باستخدام النموذج 1099-R.

نظريا، سوف تدين بضريبة الدخل الفيدرالية فقط على الجزء من التوزيع الذي يعزى إلى النمو المؤجل الضرائب ، في حين أن الجزء المنسوب إلى مساهمات ما بعد الضرائب لن يخضع للضريبة.

في التمرين، بالنسبة للكثيرين ممن قدموا مساهمات غير قابلة للخصم من حساب الاستجابة العاجلة ، فإن مكافأتك على الادخار هي كابوس للإبلاغ عن الضرائب عندما تبدأ التوزيعات.

إحدى المفاجآت الشائعة غير السارة التي تصيب بعض مالكي الجيش الجمهوري الإيرلندي غير القابلة للاقتطاع هو أن أمناء حساب الاستجابة العاجلة لا يتتبعون تلقائياً مساهماتك بعد دفع الضرائب. من المفترض أن تبلغ عن هذه المساهمات إلى مصلحة الضرائب بنفسك باستخدام النموذج 8606 ، الذي تقدمه مع إقرارك الضريبي عن كل عام تقدم فيه اشتراكات غير قابلة للاقتطاع. المشكلة هي أن العديد من دافعي الضرائب - ولا سيما أولئك الذين يعدون عائداتهم الخاصة - لا يدركون هذا الشكل. بدون هذا الشكل ، ليس لدى مصلحة الضرائب أي سجل بمدى مساهماتك بعد الضريبة ، والعبء يقع عليك لإثبات أنك قمت بها.

حتى بالنسبة لأولئك الذين كانوا يتمتعون بالذكاء الكافي لتقديم نموذج 8606 والذين حافظوا على سجلات دقيقة لمساهمات ما بعد الضرائب ، فإن إبعاد مساهماتك بعد الضرائب لا يزال غير بسيط كما تظن.

يعتقد العديد من المستثمرين عن طريق الخطأ أنهم ، طالما أنهم حافظوا على حساباتهم المخصصة غير القابلة للخصم منفصلة عن حساباتهم الخاصة بهم قبل الضرائب ، فإن الأموال التي يسحبونها من حساباتهم الاستقصائية غير القابلة للخصم ستخضع للضريبة وفقًا لنسبة الاشتراكات في قيمة الحساب.. على سبيل المثال ، إذا حصلوا على 25000 دولار أمريكي من مساهمات ما بعد خصم الضرائب في حساب الآن بقيمة 100،000 دولار ، فإنهم يفترضون أن ثلاثة أرباع توزيعاتهم من هذا الحساب فقط ستكون خاضعة للضريبة.

في الواقع ، تتطلب مصلحة الضرائب منك النظر في المساهمات بعد خصم الضرائب فيما يتعلق بـ مجموع قيمة ال الكل الجيش الجمهوري الايرلندي لديك. ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺴﺘﺜﻤﺮﻳﻦ اﻟﺬﻳﻦ ﻟﺪﻳﻬﻢ ﻗﻴﻤﺔ آﺒﻴﺮة ﻣﻦ ﺣﺴﺎب اﻟﺤﺼﺺ اﻟﻘﻮﻣﻴﺔ (IRA) ، ﻳﻌﻨﻲ ذﻟﻚ ﻏﺎﻟﺒﺎً أن ﻧﺴﺒﺔ ﺻﻐﻴﺮة ﺟﺪاً ﻣﻦ اﻟﺘﻮزﻳﻌﺎت ﻣﻦ إﻳﺮاع IRA ﻏﻴﺮ اﻟﻘﺎﺑﻞ ﻟﻠﺨﺼﻢ ﻳﻤﻜﻦ إﻋﻔﺎؤهﺎ ﻣﻦ اﻟﻀﺮاﺋﺐ.

عند هذه النقطة ، قد يقول بعض المستثمرين الأذكياء: "آها! لدي حل! لماذا لا تقوم بتحويل القيمة الكاملة للمساهمات غير القابلة للخصم إلى Roth IRA؟ "الأخبار السيئة ، يا أصدقائي - العم سام هو خطوة واحدة إلى الأمام. في حين أنه من المؤكد أنه مسموح بتحويل مساهمات IRA بعد الضرائب إلى Roth IRA ، فإن مبلغ التحويل لا يزال خاضع للضريبة بما يتناسب مع مبلغ مجموع حيازات الجيش الجمهوري الايرلندي مجتمعة.

على سبيل المثال ، لنفترض أن مالك الحساب IRA قدم خمس سنوات من مساهمات IRA غير قابلة للاقتطاع قدرها 2000 دولار سنويًا في التسعينيات (إجمالي 10000 دولار) ، والقيمة الإجمالية لجميع حسابات IRA الخاصة به (بما في ذلك التمديد IRAs و SEPs و IRPs البسيط ، ولكن باستثناء Roth IRAs) الآن 500000 دولار. إذا اختار تحويل 10000 دولار إلى Roth IRA ، فسيتم إعفاء 2٪ فقط (10000 دولار / 500.000 دولار) من مبلغ التحويل أو 200 دولار من الضرائب.

باختصار ، في حين أن مفهوم تقديم المساهمات غير القابلة للخصم من حساب الاستجابة العاجلة قد يكون سليما ، فإن الحبة المرة للكثير من دافعي الضرائب قد تكون ضرائب مزدوجة على الأموال التي ساهموا بها. ومن المحتمل أن يستغرق الأمر عقودا للحصول على الأموال بعد خصم الضريبة ، كما أن احتمالات المستفيدين الذين قد يرثون في نهاية المطاف حساب IRA المتبقي ، وتجنب فرض الضرائب على المساهمات الأصلية ، ضئيلة إلى لا شيء.

صورة عبر iStock.