Waterfall Concept Definition & Example |

What is is:

A waterfall concept هي إستراتيجية التأمين التي يرث بموجبها الطفل أو الحفيد ضريبة عقيدة شاملة للتأمين مدى الحياة.

كيف يعمل (مثال):

على سبيل المثال ، لنفترض أن جون يريد شراء تأمين على الحياة ، ولكنه يريد أيضًا تقديم المال لابنه قبل أن يموت. يشتري جون بوليصة تأمينية معفاة من الضرائب وتدفع الأقساط لمدة عشر سنوات. تبني السياسة قيمة نقدية بالإضافة إلى تأمين حياة جون. الأرباح المؤخرة والفوائد المكتسبة من الاستثمارات في السياسة هي مؤجلة من الضرائب.

في نهاية عشر سنوات ، ينقل جون السياسة (أو "يتدحرجها") إلى ابنه. بعد النقل إلى الإبن ، تفقد بوليصة التأمين فوائدها الضريبية. وهذا يعني أن الابن يمتلك الآن بوليصة التأمين ، ولكن أي أموال تأتي من السياسة خاضعة للضريبة.

لماذا يهم:

الشلال هو استراتيجية تخطيط العقارات التي توفر فوائد إلى الجيل الوراثي بعد تقديم المزايا الضريبية للمالك الأصلي.