التعريف الضريبي المؤقت (TSA) تعريف & مثال |
403b Tax Shelter Annuity Plan Basics
جدول المحتويات:
ما هو:
A الأقساط الشهرية المحمية (TSA) ، يشار إليها أيضًا باسم خطة الأقساط الضريبية المؤجلة (TDA) أو خطة التقاعد 403 (ب) ، هي خطة مدخرات التقاعد لموظفي بعض مؤسسات التعليم العام والمنظمات غير الربحية ومنظمات خدمة المستشفيات التعاونية والنفس -الوزراء المنتدبون.
كيف يعمل (مثال):
تقدم المؤسسات خطط معاشات ضريبية محمية للموظفين المؤهلين لنمو الاستثمار على المدى الطويل ، على غرار خطة 401 (ك). عادة ما تتبع الدفعات لهذه الخطط واحدًا من ثلاثة أشكال:
يقوم صاحب العمل بتسديد الدفعات إلى الخطة من خلال اتفاقية تخفيض الأجور.
يقوم الموظف شخصًا بتسديد الدفعات للخطة.
يقوم الموظف بتسديد الدفعات إلى الخطة. ويتطابق صاحب العمل مع هذه المدفوعات.
في عام 2010 ، كان الحد الأدنى للمرتب الأساسي هو 16،250 دولارًا.
سبب ذلك:
خطط TSA تتكون من فوائد تميزها عن 401 (ك):
Age 50 + Catch-Up: يحق للمشاركين الذين يبلغون من العمر 50 عامًا فأكثر تقديم مساهمات سنوية إضافية في خطة TSA بدءًا من العام الذي يبلغ 50 عامًا. إذا كان أحد المشاركين قد ساهم بالفعل في الحد الأقصى لمبلغ الخطة ، قد يكون أيضًا قادرًا على المساهمة بشكل أكبر في مساهمات Catch-Up. في عام 2004 ، كان الحد الأقصى لمساهمة تصل إلى 50 عامًا هو 3000 دولار. ويزداد هذا المبلغ إلى 4000 دولار في عام 2005 و 5000 دولار في عام 2006.
مدى الحياة: يصل هذا المبلغ إلى الموظفين الذين لديهم 15 عامًا على الأقل من الخدمة ، ويسمح للمشاركين بالمساهمة بمبلغ يصل إلى 3000 دولار بالإضافة إلى الحد العادي للمساهمة إذا كانوا قد ساهمت سابقا بأقل من 5000 دولار في السنة للخطة في المتوسط. يبلغ الحد الأقصى لمبلغ التعويضات 15000 دولار.
الضرائب والتوزيعات: لا يتم فرض الضرائب على المساهمات في خطة الأقساط الشهرية والمحمية الضريبية إلا بعد سحب مالك الخطة الأموال من الخطة. يتم فرض ضريبة على هذا المال كدخل منتظم. عادة ، لا يتم إجراء السحوبات حتى يبلغ عمر صاحب الخطة 59 سنة على الأقل. إذا قام مالك الخطة بسحب المبلغ قبل بلوغه سن التقاعد ، فسيتم دفع غرامة بنسبة 10٪ لمصلحة الضرائب (ما لم تنطبق ظروف خاصة).
خيارات الاستثمار: على خلاف خطط 401 (k) ، يخطط المشاركون TSA لا يسمح للاستثمار في الأسهم الفردية. خيارات الاستثمار الخاصة بخطط TSA تشمل الأقساط والعقود السنوية المتغيرة مع شركات التأمين ، والحسابات الاحترازية التي تتكون من صناديق الاستثمار المشترك ، بالإضافة إلى حسابات دخل التقاعد للكنائس.
