التأهل المؤهل تعريف & مثال |

ما هو:

تم شراؤها الأقساط المؤهلة مع الدولار قبل الضرائب

كيف يعمل (مثال):

الأقساط هي عقد يقوم المستثمر بموجبه بدفع مبلغ مقطوع لشركة تأمين أو بنك أو مؤسسة مالية أخرى توافق في المقابل على منح المستثمر إما دفعة مقطوع أعلى في المستقبل أو سلسلة مضمونة المدفوعات

المعاشات مؤهلة أو غير مؤهلة على أساس أنواع الأموال التي يستخدمها المستثمر لشراء العقد. وهكذا ، يمكن اعتبار المعاش نفسه مؤهلاً لمالك واحد ولكنه غير مؤهل لمالك آخر - وليس الفرق هو طبيعة الأقساط نفسها وإنما طبيعة الأموال التي تم شراؤها بها. عادة ما يتم شراء المعاشات غير المؤهلين من قبل فرد أو كيان ، في حين يتم شراء المعاشات المؤهلين إما مع أموال مسبقة الضرائب أو مساهمات معفاة من الضرائب ، وعادة من خلال نوع من خطة التقاعد صاحب العمل.

نفترض أنك ترغب في شراء الأقساط السنوية التي سيوفر مدفوعات شهرية مضمونة بقيمة 1000 دولار لطالما بقيت بعد التقاعد. قد تطلب منك شركة التأمين إيداع مبلغ 175،000 دولار على سبيل المثال للحصول على هذا التدفق المستقبلي للدخل. إذا قمت بشراء هذا القسط السنوي بالدولارات بعد خصم الضريبة ، فإن الأقساط تعتبر غير مؤهلة. من ناحية أخرى ، إذا كان صاحب العمل قد عرض هذا القسط السنوي كجزء من خطة المعاشات التقاعدية الخاصة به ، فقد تتمكن من شراء الأقساط بالدولار قبل حسم الضرائب وبالتالي تقليل مبلغ دخلك الخاضع للضريبة.

الأرباح على أساس سنوي مؤهل هي: الخاضع للضريبة في معدل ضريبة الدخل العادية للمالك (بدلاً من معدل المكاسب الرأسمالية الأدنى على المدى الطويل) عند سحبها. وهذا يعني أن المعاشات المؤهلة لا تسمح فقط للمالك بتأجيل الضرائب على المساهمة الأصلية ، بل تسمح للمالك بتأجيل الضرائب على الأرباح أيضًا.

ومع ذلك ، فإن أصحاب المعاشات المؤهلة عادةً ما يدفعون مبالغ أكبر في الضرائب عند السحب تبدأ من أصحاب المعاشات غير المؤهلين لأن أصحاب المعاشات غير المؤهلين قد دفعوا بالفعل ضرائب على الأموال التي استخدموها للاستثمار في الأقساط. لذا ، فإن جزءًا من مدفوعات الأقساط الشهرية من دخل سنوي غير مؤهل يعتبر عائدًا لرأس المال وبالتالي فهو غير خاضع للضريبة.

على الرغم من عدم وجود سقف على المبلغ الذي يمكن أن يستثمره الشخص أو الكيان في المعاش غير المؤهل ، هو الحد الأقصى للعقود المؤهلة التي تعتمد على دخل المالك والمشاركة في خطط التقاعد المؤهلة الأخرى. لا توجد عمليات سحب مطلوبة مع المعاشات غير المؤهلة ، على الرغم من أن بعض الدول أو شركات التأمين المحددة قد تتطلب ذلك. هذا ليس هو الحال مع المعاشات السنوية المؤهلة ، والتي تتطلب أيضا من المالك البدء في أخذ توزيعات من الأقساط من عمر 70 1/2.

عند وفاة المالك ، إذا قام هو أو هي بتسمية شخص آخر غير الزوج كمستفيد من الضريبة ، يتم فرض ضرائب على هذا الشخص على المكاسب السنوية في معدل الضريبة العادي بدلا من الحصول على زيادة في الأساس كما هو الحال إذا كان قد ورث أسهم الصناديق المشتركة.

لماذا يهم:

تشتمل المعاشات المؤهلة على مزايا ضريبية جذابة لأنها تساعد في تقليل الدخل الخاضع للضريبة وتراكم الأرباح المؤجلة من الضرائب. لهذه الأسباب ، فهي في الغالب خيارًا أفضل من المعاشات غير المؤهلة ، وليس هناك عادة أي فائدة إضافية من الاحتفاظ بالمعاشات السنوية المؤهلة في حسابات ضريبة الدخل أو غيرها من الحسابات المحظورة الضرائب.

تعتبر الرسوم مصدرًا رئيسيًا للجدل السنوي. غالبًا ما تكون هناك حمولات أمامية ، وضرائب ولاية ، ورسوم سنوية استنادًا إلى نسبة من قيمة الحساب ، وعقوبات السحب المبكر ، وما إلى ذلك ، وقد يقابل ذلك الكثير من المزايا الضريبية السنوية أو كلها. إن الضغط على تكتيكات المبيعات والكشف عن أقل من الشفافية قد شوه أيضًا صورة المعاشات ، لذلك ينبغي على المستثمرين الحريصين قراءة هذه المواد الخاصة بالكشف وطرح أسئلة على المستشار المالي لديه الكثير من الأسئلة.

على الرغم من أن الأقساط السنوية مثيرة للجدل ، إلا أنها قد تكون مراهنات جيدة. لبعض المستثمرين الدخل. في نهاية المطاف ، فإن مدى ملاءمة الأقساط يعتمد على الأهداف المالية للمستثمر ، والوضع الضريبي وأنواع الأقساط السنوية المتاحة. قد يؤثر التضخم وتوقعات سعر الفائدة على نوع الدخل السنوي الذي يختاره المستثمر ، وكذلك رغبات المستثمر في معاليه أو ورثته.