اقتراح ضريبة الدخل العقاري مصلحة الضرائب يمكن أن تصل أصحاب الأعمال الأثرياء حيث يؤلم

سيشهد أصحاب الأعمال الأثرياء الذين ينقلون حصص ملكية لأطفالهم قريبا ضربة ضريبية أكبر ، إذا ما بدأ سريان قانون ضريبة الدخل الجديد.

لقد طلبنا من المستشارين الماليين تأثير هذه التغييرات ، ومن سيتأثرون بها.

أولاً ، القليل من المعلومات الأساسية: في الشهر الماضي ، اقترحت وزارة الخزانة الأمريكية تقليص التخفيضات المزعومة للتقييم على تحويلات المصالح التجارية بين أفراد العائلة في الشركات المقفلة. وغالبا ما تستخدم هذه الخصومات للحفاظ على التحويلات بموجب إعفاء من الضرائب العقارية مدى الحياة 10.9 مليون دولار للأزواج المتزوجين ، وبالتالي تخفيض الضريبة على الثروة المحولة من أحد أفراد الأسرة إلى آخر ، على سبيل المثال أحد الوالدين لطفل.

لطالما عكست خصومات التقييم فكرة أن قيمة حصة الأقلية في شركة مملوكة للأسرة أقل إلى حد ما من قيمتها الاسمية ، لأن مساهمي الأقلية غالباً ما يكون لهم تأثير محدود على عمليات الشركة والقدرة المحدودة لبيع أو تصفية حصصهم ، مثال. سيؤدي اقتراح الحكومة إلى التخلص من هذا التخفيض في حصص الأعمال التي تم تحويلها.

ومن المقرر عقد جلسة استماع عامة حول هذه المسألة في الأول من كانون الأول (ديسمبر) ، ويمكن وضع لوائح جديدة في أوائل عام 2017.

قدم كل من Forrest Baumhover و Larry Weiss ، أعضاء من موقع Our Ask Advisor ، ردود أفعالهم على الاقتراح وقدموا بعض نصائح التخطيط العقاري للمستهلكين.

من سيتأثر إذا تم سن هذا الاقتراح؟

فورست باوموفر: هذا الاقتراح يستهدف بشكل خاص العائلات ذات القيمة الصافية الكبيرة مع الشركات العائلية.

ما هو المثال على كيفية عمل هذا وكيف يمكن أن يتغير؟

لاري وايس: لنفترض أن الزوجين يمتلكان نشاطًا تجاريًا بقيمة 30 مليون دولار. إذا أرادوا تحويل حصة جماعية بنسبة 40٪ في الشركة إلى طفلهم ، فإن ذلك سيشكّل حصة قدرها 12 مليون دولار ، أي أعلى بكثير من الإعفاء البالغ 10.9 مليون دولار للأزواج. ومع ذلك ، يمكن لخصم التقييم أن يرفع قيمة التحويل إلى أقل من 10.9 مليون دولار ، مما يعني أن الزوجين لن يضطر لدفع الضريبة العقارية ، التي لديها حاليًا معدل أعلى بنسبة 40٪. إذا مرت اللوائح الجديدة ، لا يمكن أن يتم خصم القيمة بهذه الطريقة ويجب دفع ضريبة العقار بالكامل.

ما هي التوجيهات التي تعطيها للعملاء الذين تأثروا؟

لاري وايس: هذا الاقتراح الجديد هو فرصة للاجتماع مع عملائك ومناقشة أهداف التخطيط العقاري الخاصة بهم. إذا كان هدفك هو مواصلة نشاط تجاري عائلي ، فقد أقوم بإلقاء نظرة على العام الحالي بدلاً من الانتظار لوقت مستقبلي قد لا تكون فيه خصومات التخطيط هذه متاحة.

فورست باوموفر: إنني أنصح عملاءنا بأن يبقوا متابعين ، وأن يحافظوا على وثائقهم القانونية حتى الآن ، ولكن ليس للذعر. ضع في اعتبارك أيضًا أن الضريبة العقارية قد تخضع لتغييرات تتجاوز هذا الاقتراح. اقترحت المرشحة الرئاسية الديمقراطية هيلاري كلينتون تخفيض الإعفاء من الضرائب العقارية ورفع الحد الأقصى للضريبة العقارية والهدايا من 40٪ إلى 45٪ ، في حين اقترح المرشح الجمهوري دونالد ترامب إلغاء الضريبة تمامًا.

بالنسبة للأشخاص الذين ليسوا من أصحاب الأعمال الأثرياء ، ما هو الشيء الأكثر أهمية الذي يجب مراعاته في التخطيط العقاري؟

فورست باوموفر: أهم شيء بالنسبة لأي مستهلك هو التأكد من أن وثائق التخطيط العقاري تعكس بدقة نواياك. الكثير من الناس يفرون بوثائق مؤرخة لا تعكس اهتماماتهم بوضوح. على سبيل المثال ، يمكن أن يؤدي الطلاق والزواج مرة أخرى إلى الذهاب إلى مستفيد غير مقصود إذا لم تكن مستندات التخطيط العقاري حديثة.

لاري وايس: بالنسبة للعديد من الأفراد ، التخطيط العقاري هو عن السيطرة. هل أنت على استعداد للمشاركة أو التخلي عن السيطرة على الشركات العائلية؟ إذا كنت تخطط اليوم ، ستتمكن من تقليل الضرائب العقارية المحتملة في المستقبل ، الأمر الذي من شأنه أن يفيد ورثتك بشكل كبير. العامل الرئيسي هو ، "هل أنت على استعداد لتقاسم أو تفويض عملية صنع القرار لأفراد الأسرة الآخرين؟"

بالنسبة لكثير من الآباء أو مؤسسي الأعمال ، فإن القدرة على الابتعاد عن عملية صنع القرار يمكن أن تكون عقبة أكبر بكثير من خطر الضرائب العقارية. يمكن للتخطيط الجيد أن يساعد في تخفيف العبء الضريبي ، لكن بالنسبة للكثيرين فإن القرار عاطفي لا منطقي.

Forrest Baumhover هو مستشار مالي مع Westchase Financial Planning في تامبا ، فلوريدا.

Larry Weiss هو مخطط مالي قائم على الرسوم تابع لشركة NEXT Financial Group Inc. عضو FINRA / SIPC.