الجيش الجمهوري الايرلندي أو 401 (ك)؟ دليل لاتخاذ قرار

من جانب كاثرين هاور ، CFP

معرفة المزيد عن كاثرين على موقعنا اسأل مستشار

قد تكون قواعد خطط التقاعد مربكة. إن تحديد الحدود والمتطلبات المتعلقة بالمساهمات والسحوبات والدخل والضرائب يجعل من الصعب تحديد أفضل مكان لمدخراتك. هناك دورات كاملة مخصصة لتعقيدات الخطط المختلفة ، ولكن يمكنك الحصول على فكرة جيدة عن الأساسيات مع بعض التفاصيل الرئيسية فقط.

ما الفرق بين 401 (k) و IRA؟ بالنسبة للمبتدئين ، فإن 401 (ك) هي خطة توفير التقاعد التي يتم تقديمها لك من خلال عملك ويديرها صاحب العمل الخاص بك. من ناحية أخرى ، فإن الجيش الجمهوري الايرلندي هو خطة مدخرات التقاعد التي تقوم بإعدادها وإدارتها بنفسك.

هناك نوعان أساسيان من IRAs: التقليدية و Roth. الاختلافات الرئيسية بينهما تكمن في متى تدفع الضرائب و ماذا أنت تدفع ضريبة على. مع الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، يمكنك الحصول على تأجيل الضرائب الخاصة بك. تأجيل الضرائب يعني أنك لا تدين بالضرائب هذا العام على الأموال التي ساهمت بها للتو (لذلك تم تخفيض فاتورة الضرائب لعام 2015) ، ولكنك ستدين برسوم ضرائب على الأموال التي تحصل عليها من الحساب لاحقًا. الافتراض هو أنك ستكون في شريحة ضريبية أقل عندما تسحب الأموال في التقاعد ، بحيث ينتهي بك الأمر بدفع أقل في الضرائب مما لو كنت قد دفعت الضرائب مقدما. مع Roth IRA ، تدفع ضرائب على مساهماتك ، ولكن ليس على السحوبات.

تختلف أنواع الخطط هذه أيضًا عندما يتعلق الأمر بمساهمة وحدود الدخل. الرسم البياني أدناه ليس شاملًا ، ولكنه يوضح كيفية اختلاف قوانين الضرائب والدخل والمساهمة عبر أنواع خطة التقاعد الأكثر شيوعًا:

	401 (ك)	الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي	روث الجيش الجمهوري الايرلندي
المعاملة الضريبية	المساهمات هي الضرائب المؤجلة. مما يعني أنك وضعت في المال الذي أنت لم تدفع ضريبة الدخل على - على الأقل ليس بعد. عند إجراء عمليات سحب من الحساب لاحقًا ، تدفع ضرائب على الأموال التي تحصل عليها - سواء مساهماتك أو أي أرباح استثمارية (على شكل فوائد أو أرباح أو أرباح).	كما هو الحال مع 401 (ك) ، مساهماتك هي الضرائب المؤجلة. كنت وضعت في المال لديك لم تدفع ضريبة الدخل على (بعد) ، وأنت تدفع ضرائب على الأموال التي تسحبها لاحقًا (كل من المساهمات والأرباح).	المساهمات هي بعد الضرائب. كنت وضعت في المال لديك دفعت بالفعل ضريبة على. وهذا يعني أنه لا يتم تخفيض دخلك الخاضع للضريبة ، كما هو الحال مع مساهمات IRA التقليدية أو 401 (k). السحوبات الخاصة بك خلال التقاعد معفاة من الضرائب. تتمثل الفائدة العظيمة لشركة Roth في أنه لا يتعين عليك دفع الضرائب على أرباح الاستثمار في حسابك ، كما هو الحال في حساب IRA التقليدي.
حدود المساهمة	أقصى ما يمكنك المساهمة في 401 (ك) في عام 2015 هو $18,000.	الحد الأقصى للمساهمة الضريبية المؤجلة لعام 2015 هو $5,500. إذا كنت مشمولًا بخطة تقاعد في العمل - مثل 401 (k) - فقد يكون هناك حد لمقدار مساهمتك المؤجلة من الضرائب ، اعتمادًا على دخلك (انظر أدناه).إذا لم يتم تغطيتك من قبل خطة التقاعد في العمل ، يمكنك المساهمة في كامل المبلغ المؤجل الضرائب.	الحد الأقصى للمساهمة لعام 2015 هو $5,500. ومع ذلك ، إذا تجاوز دخلك حدودًا معينة (انظر أدناه) ، فقد يتم تخفيض أو تقليل المساهمة المسموح بها. (ومع ذلك ، من الممكن تحويل IRA التقليدي إلى Roth IRA حتى إذا كان دخلك يتجاوز الحد.)
		ملحوظة: الحد الأقصى السنوي هو 5،500 دولار مشترك الحد ل الكل من أفراد الجيش الجمهوري الإيرلندي - سواء التقليدية أو روث. وبعبارة أخرى ، يمكنك وضع ما مجموعه 5،500 دولار في حساباتك الخاصة ، وليس 5،500 دولار في كل منها.
مساهمات "المتابعة"	إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر ، يمكنك المساهمة بمزيد من $6,000 إلى 401 (k) في عام 2015.	إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر ، يمكنك المساهمة بمزيد من $1,000 هذا العام.	إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر ، يمكنك المساهمة بمزيد من $1,000 هذا العام.
		ملحوظة: وكما هو الحال مع الحد الأدنى للمساهمة العادية ، فإن الحد الأقصى البالغ 1000 دولار عن المساهمات التي يتم تحصيلها هو مشترك الحد الذي ينطبق على الكل من حساب IRA الخاص بالفرد.
حدود الدخل	لا يوجد حد للدخل. يمكن لأي شخص أن يساهم في الحد الأقصى.	إذا كنت تغطيها خطة التقاعد في العمل ودخلك أكثر من 61000 دولار إذا كنت أعزب أو 98000 دولار إذا تزوجت ، فستكون مساهمتك الضريبية المؤجلة محدودة - كلما كان دخلك أعلى ، كلما قل قدرتك على المساهمة في الضرائب المؤجلة. إذا قمت بإجراء أكثر من 71000 دولار إذا كنت متزوجًا أو 118000 دولار أمريكي إذا تزوجت ، فلن يتم تأجيل أي من مساهمتك.إذا كنت لا تغطيها خطة التقاعد في العمل ، يمكنك بعد ذلك المساهمة الكاملة المؤجلة الضرائب ، بغض النظر عن الدخل.في كلتا الحالتين، يمكنك المساهمة بالمال على رأس مساهمتك الضريبية المؤجلة - حتى أكثر من الحد المسموح به وهو 5500 دولار - ولكن الفائض هو لا الضرائب المؤجلة. (من غير المنطقي المساهمة إلى أبعد من الحد المؤجل من الضرائب لأنك لا تحصل على المزايا الضريبية ويتم تقييد أموالك لفترة طويلة).	إذا كنت واحدًا ، فإن مساهمة Roth IRA المسموح بها هي انخفاض إذا قمت بعمل أكثر من $ 116،000 في السنة ، وأنت لا يمكن أن تساهم على الإطلاق إذا قمت بعمل أكثر من 131،000 دولار. إذا كنت متزوجًا ، فإن الحدود المقابلة هي 183000 دولار و 193000 دولار. تنطبق هذه الحدود بغض النظر سواء كنت تغطيها خطة التقاعد في العمل.
السحب	بشكل عام ، السحوبات (ويعرف أيضا باسم "توزيعات") هي ضريبة كدخل عادي. السحب قبل عمر 59 سنة يخضع لرسوم إضافية عقوبة ضريبيةعلى الرغم من أنه يجوز التنازل عن هذه العقوبة في حالات معينة.	بشكل عام ، عمليات السحب هي ضريبة كدخل عادي. السحب قبل عمر 59 سنة يخضع لرسوم إضافية عقوبة ضريبية، ولكن يمكن التنازل عن العقوبة في حالات معينة.	سحب المساهمات تجبى منهم الضرائب. سحب أرباح الاستثمار تجبى منهم الضرائب إذا تم إجراء ذلك بعد سن 59 عامًا وكنت قد حصلت على Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل. بشكل عام ، تكون سحب الأرباح قبل سن 59 ½ ضريبة، وقد تنطبق عقوبة إضافية.

هذه المقالة تظهر أيضا في ناسداك.

صورة عبر iStock.