من الأرقام الأساسية إلى الإسقاطات المالية |

هناك بعض الأسباب الجيدة التي قد تحتاج إلى توقعات مالية رسمية. أفضل سبب هو تخطيط التدفق النقدي بشكل أفضل. كتبت عن مصائد التدفق النقدي في الفصل السابق. أن تكون على علم بها أفضل من ذلك ، ولكن مع التوقعات المالية القياسية ، يمكنك أن تأخذ توقعات المبيعات الخاصة بك ، وميزانيات النفقات ، وبدء الموقف وببعض الافتراضات المعقولة يمكنك تقديم النقدية الخاصة بك. هذا ، ومع ذلك ، يأخذ التوقعات المالية القياسية. التدفق النقدي هو مثل الرابط بين دخلك وأرصدتك. انظر الرسم التوضيحي الموضح أعلاه.

GAAP

يمكنك الوصول إلى اختصار GAAP ، والذي يرمز إلى مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا. كل شيء في هذا القسم وفقًا لـ GAAP.

إذا كنت قد فعلت الأرقام الأساسية ، فأنت بالفعل أكثر من نصف الطريق هناك. لقد قمت بالفعل بتقدير مبيعاتك المستقبلية ، وتكلفة المبيعات ، ومصاريف التشغيل. أنت قريب جدًا من بيان الدخل القياسي القياسي. ما عليك سوى إضافة توقعات للفوائد والضرائب ، وقمت بذلك.

من هناك ، أنت تريد إظهار أرصدتك. ماذا سيحدث مع رأس المال والأصول والالتزامات؟ إذا كان بإمكانك ضبط أرصدة البدء لتطابق التخمينات المقدرة في بداية الخطة ، فإن بعض الافتراضات المتدفقة ستأخذك من هناك مباشرة إلى النقود.

في الواقع ، الطريقة المفضلة التي أقوم بها لجعل هذه التقديرات هي التغيير و إدارة الأرقام في التدفق النقدي واستخدام تلك التغييرات لإنشاء الميزانية العمومية تلقائيًا. سأوضح لك كيفية القيام بذلك بالتفصيل في هذا القسم.

الدخل مقابل الرصيد مقابل النقد

بيان الدخل (يسمى أيضًا الربح والخسارة) يعرض أداء عملك خلال فترة زمنية محددة (عادة شهر أو سنة). هذه هي المبيعات أقل التكاليف أقل المصروفات ، والتي تساوي الأرباح. من ناحية أخرى ، تظهر الميزانية العمومية وضعك المالي في وقت ما (عادة في نهاية الشهر أو نهاية السنة). هذه هي الأصول والخصوم ورأس المال. يجب أن تكون الموجودات دائمًا مساوية لرأس المال (وتسمى أيضًا حقوق الملكية) والالتزامات. يوائم التدفق النقدي بين الاثنين الآخرين. لا تظهر جميع الأموال التي استلمتها ولا كل إنفاقك في بيان الدخل ، وليس كل ما يظهر في الميزانية العمومية. التدفق النقدي يربط بين الاثنين. والأهم من ذلك بكثير ، يظهر من أين تأتي الأموال ومن أين تذهب.

في غضون ذلك ، هناك بعض الاتفاقيات القياسية للطريقة التي تربط بها هذه العبارات المختلفة. وينطبق هذا على مبادئ المحاسبة المقبولة عموما ، صحيح في Excel ، في Lotus 1-2-3 إذا كنت تفعل ذلك بشكل صحيح ، وتلقائيا في خطة الأعمال برو.

• يجب أن تظهر توقعات المبيعات المبيعات وتكلفة المبيعات. نفس الأرقام في توقعات المبيعات هي تلك التي تستخدمها في بيان الربح والخسارة.
• كما هو الحال مع المبيعات ، يجب أن يكون لديك عادة جدول منفصل للأفراد ، ولكن الأرقام التي تظهر في هذا الجدول يجب أن تكون هي نفس الأرقام التي تظهر لتكاليف الموظفين في جدول الربح والخسارة.
• يجب أن يعرض جدول الأرباح والخسائر لديك نفس الأرقام كجداول خطط المبيعات والموظفين في المناطق المناسبة. كما يجب أن تظهر نفقات الفائدة على أنها انعكاس منطقي لمعدلات الفائدة وأرصدة الديون.
• يجب أن يعكس التدفق النقدي الخاص بك أرباحك وخسارةك ، بالإضافة إلى التغييرات في بنود الميزانية العمومية والمصروفات غير النقدية مثل الاستهلاك ، على الربح والخسارة. التغييرات في الميزانية العمومية حاسمة. على سبيل المثال ، عندما تقترض المال ، فإنه لا يؤثر على الربح أو الخسارة (باستثناء مصروفات الفائدة في وقت لاحق) ، لكنه يحدث فرقا كبيرا في رصيد حسابك الجاري.
• يجب أن تعكس الميزانية العمومية الربح و الخسارة والتدفق النقدي
• يجب أن تحسب نسب نشاطك التجاري تلقائيًا ، استنادًا إلى الأرقام في المبيعات والأرباح والخسائر والأفراد والتدفق النقدي والميزانية العمومية.