التخطيط المالي بعد DOMA

بقلم كارل شوارتز ، CFP

تعرف على المزيد حول Karl على Investmentmatome’s Ask a Advisor

تغيرت المبادئ التوجيهية للتخطيط المالي للأزواج من نفس الجنس بشكل كبير مع حكم المحكمة العليا الأخير بشأن قانون الدفاع عن الزواج ("DOMA"). هذا الحكم يخالف أحكام DOMA التي منعت سابقا من نفس الجنس المتزوجين من الحصول على فوائد الزواج الاتحادي.

الأفراد في زواج المثليين أصبحوا الآن قادرين على الاستفادة من العديد من المزايا الفيدرالية التي حرموا من قبل. وتشمل بعض المزايا الأكثر أهمية: المزايا الزوجية للضمان الاجتماعي والخصم الزوجي وقابلية النقل لأغراض الضريبة العقارية وعملية مبسّطة لإرجاع ضريبة الدخل.

ضمان اجتماعي

يمكن أن يكون للمزايا الزوجية للضمان الاجتماعي تأثير كبير على دخل تقاعد الزوجين. في مثال بسيط ، إذا كان أحد الزوجين يتقاضى 20 ألف دولار سنوياً من الاستحقاقات ، فيمكن للطرف الآخر الآن أن يستند إلى سجل أرباح الزوج الآخر ويستلم ما يصل إلى 10000 دولار في السنة.

الضرائب العقارية

يسمح الخصم الزوجي وقابلية الإعفاء من الضريبة العقارية لأحد الزوجين بتمرير أصولهما إلى الزوج الباقي على قيد الحياة دون تكبد أي ضريبة عقارية. وبالإضافة إلى ذلك ، قد تسمح قابلية الاستخدام للزوج الباقي على قيد الحياة باستخدام أي جزء من مبلغ الاستبعاد غير المستخدم للزوج المتوفى عند مروره. قد يكون الخصم الزوجي وقابلية الإعفاء من الضريبة العقارية أكبر تأثير مالي ، ولكن من المحتمل أن ينطبق ذلك على الأزواج الأثرياء الذين تزيد ممتلكاتهم عن 10 ملايين دولار.

ضرائب الدخل

سيتمكن المتزوجين من نفس الجنس الآن من تبسيط حياتهم الضريبية بسبب قدرتهم على تقديم عائد ضريبي مشترك على كل من المستوى الفيدرالي ومستوى الولايات (حسب مسار القوانين في الدول المعمول بها). وقد يستفيدون أيضاً من قواعد المعاملة الضريبية ذات الأثر الرجعي التي تسمح للأزواج الذين قاموا في الأصل بتقديم عائداتهم على أنها شيء آخر غير "الإيداع المتزوج معاً" لتعديل بعض عائداتهم السابقة والملفات بالاشتراك مع زوجاتهم إذا كان هناك ما يبرر ذلك.

أحد المجالات التي لا يزال يتعين على الأزواج من نفس الجنس اتباعها بحذر هو قوانين الدولة المعمول بها. ولأن الزواج من نفس الجنس قانوني فقط في بعض الولايات ، فهناك احتمال أن تتعرض الفوائد الفيدرالية للخطر إذا أنشأ الزوجان إقامتهما في دولة لا تعترف بالزواج من نفس الجنس ، حتى إذا كانا متزوجين في دولة سمحت بذلك. الزواج من نفس الجنس.

قد يتسبب قرار المحكمة العليا بشأن دستورية DOMA في واحدة من أكبر التأثيرات على استلام المزايا الفيدرالية للأفراد في هذا البلد. ومن المرجح أن تحسن هذه الفوائد الفيدرالية المتاحة حديثا بشكل كبير التوقعات المالية للعديد من الأزواج من نفس الجنس ، ولكن لا يزال هؤلاء الأزواج بحاجة إلى البحث عن الضرائب والتخطيط المالي بحذر. الاستفادة من المهارات يمكن لمخطط مالي معتمد أن يساعد الأزواج على الاستفادة من المزايا الفدرالية والخاصة بالولاية.

الأمثلة هي افتراضية في طبيعتها وهي لأغراض توضيحية فقط. "هيوينز للاستشارات المالية" ("هيوز") هي مستشارة استثمارية مسجلة لدى لجنة الأوراق المالية والبورصات بموجب قانون مستشاري الاستثمار لعام 1940. وجهات النظر التي يعبر عنها المؤلف هي وحدها المؤلف ولا تمثل بالضرورة آراء هيوينز أو الشركات التابعة لها. إن المعلومات الموجودة في أي مورد من أطراف ثالثة تم الاستشهاد بها هنا ، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر المدونات أو المواقع الإلكترونية أو المقالات الأخرى ، ليست مملوكة أو مسيطر عليها من قبل Hewins ، ولا تضمن Hewins دقة أو موثوقية أي معلومات قد تكون موجودة في مثل هذه المعلومات. مصادر. يتم توفير الروابط إلى أي مورد طرف ثالث كمجرد للاشارة فقط وليس المقصود منها أن تكون ، ولا تتصرف كموافقة ، من قبل Hewins من طرف ثالث أو أي من محتواه أو استخدام محتوياته. المعلومات المعيارية الواردة في هذه المقالة هي لأغراض تربوية عامة فقط ولا يجب أن تُفسر على أنها ، أو تُستخدم كبديل ، للمشورة المالية أو الاستثمارية أو غيرها من الاستشارات المهنية. إذا كانت لديك أسئلة بخصوص وضعك المالي ، فيجب عليك استشارة المخطط المالي أو المستشار الاستثماري أو المحامي أو أي محترف آخر. هيوينز هي شركة تابعة لشركة Wipfli LLP. تتوافر نسخة من ADV Part 2A الحالي الخاص بـ Hewins تناقش خدمات واستشارات الاستثمار والتخطيط المالي في Hewins للاستعراض عند الطلب أو على www.adviserinfo.sec.gov.