خفض الضرائب الخاصة بك قبل 1 يناير: الضبط على القواعد الجديدة

لا يُنظر إلى شهر كانون الأول على أنه وقت ضريبي ، ولكن نظرًا لأن الكونغرس قد مرر إصلاحًا شاملًا لقانون الضرائب هذا الأسبوع ، فمن المنطقي التفكير في اتخاذ خطوات الآن لخفض فاتورتك الضريبية لعام 2017 - قبل أن تفقد فرصتك.

على سبيل المثال ، قد يرغب الأشخاص الذين لديهم بعض السيطرة على توقيت دخلتهم في التفكير في تأخير وصول الأموال حتى عام 2018. فاتورة الضرائب تقلل من معدلات ضريبة الدخل ، بالإضافة إلى أنها تقدم خصمًا جديدًا بنسبة 20٪ لبعض دخل الأعمال المؤهل. إذا كنت تعتقد أن معدلات الضرائب الخاصة بك قد تكون أقل في العام المقبل ، فإن تأخير الدخل قد يكون له معنى.

اقرأ عن خمس طرق أخرى لتقليل فاتورتك الضريبية في الأيام القليلة الماضية من عام 2017.

1. كن كريما

أحد التغييرات الرئيسية في ظل القواعد الجديدة هو تقريب الاستحقاق القياسي ، وهو تحرك يعني على الأرجح أن المزيد من الناس سيتخلى عنهم. إذا كنت تميل إلى أن تكون أداة تفصيل ، فكر في تجميع استقطاعاتك في هذا العام لتحقيق أقصى استفادة من قيمتها.

أحد الخصومات الشائعة هو للمساهمات الخيرية. لا ترغب في التوقف عن إعطاء أسباب جديرة بالاهتمام فقط بسبب تغيير في القواعد الضريبية ، ولكن بالنظر إلى التغيير ، يمكنك التفكير في تجميع تبرعاتك في عام 2017. (وهذا يفترض أنك ستتوقف عن التفصيل في العام المقبل ، وسيعتمد ذلك على الوضع المالي الشخصي الخاص.)

يمكنك المطالبة بتبرعات خيرية كخصم ضريبي لعام 2017 ما دمت تقوم بها بحلول 31 ديسمبر ، وتفصيل الخصومات الخاصة بك على الإقرار الضريبي الخاص بك. التبرعات من المال أو الملابس أو الأدوات المنزلية كلها مؤهلة. تقبل العديد من المنظمات غير الربحية أيضًا السيارات أو المركبات الأخرى ، ويتقبل البعض الأسهم التي ارتفعت قيمتها ولكنها قد لا تلائم إستراتيجية المحفظة الخاصة بك. مهما كنت تعطي ، والحصول على إيصال. دون واحد ، يمكن لمصلحة الضرائب أن يقطع خصم التبرع الخاص بك.

وهناك طريقة أخرى لتقديم العطاء تتمثل في صندوق يقدم المشورة من قبل المانحين ، كما يقول تيم ستيفن ، مدير التخطيط المتقدم في شركة الخدمات المالية بيرد ، في ميلووكي. يقول: "فكر في صندوق مُنَح من قبل المانحين كمؤسسة خاصة مصغرة". "يمكنك وضع أي أموال تريدها في هذا اليوم ، تحصل على خصم ضريبي اليوم ، ولكن يمكنك تقديم الهدايا إلى المؤسسات الخيرية مع مرور الوقت ، على مدى سنوات متعددة ، كما ترون مناسبًا. لا يجب أن يحدث ذلك دفعة واحدة."

أقدم دافعي الضرائب لديها خيار إضافي. إذا كنت تبلغ من العمر 70 عامًا أو أكثر ، فيجب أن تأخذ مبلغًا معينًا كل عام ، يُعرف باسم الحد الأدنى للتوزيع المطلوب ، من حساب ضريبة الدخل القومي التقليدي ، 401 (ك) أو غيرها من حسابات السحب المؤجلة من الضرائب. أخفق في إجراء ذلك بحلول 31 كانون الأول وستواجه عقوبة ضريبية صارمة. ولكن إذا نقلت مبلغ توزيعك مباشرةً إلى مؤسسة خيرية مؤهلة لمصلحة الضرائب ، فستتفق مع متطلبات السحب و لن تكون مدينًا للضريبة على المال.

2. النظر في حصاد المكاسب والخسائر الرأسمالية

مراجعة وإعادة محفظة محفظتك الاستثمارية هي تمرين سنوي جيد. على الرغم من القواعد الضريبية الجديدة ، فإن قرارات المستثمرين في هذا المجال لا تفرض ضرائب مفرطة ، إذا جاز التعبير ، نظراً لأن المعدلات على أرباح رأس المال طويلة الأجل تظل كما هي.

ومع ذلك ، قد يواجه المستثمرون الذين يعيشون في دول ذات ضرائب عالية لغزاً. ومن القواعد الجديدة التي يجب أخذها في الاعتبار لعام 2018 الحد الأقصى البالغ 10 آلاف دولار على خصم ضرائب الدخل المحلي والضرائب المحلية ، فضلاً عن الضرائب العقارية. هل يجب على المستثمر صاحب المكاسب غير المحققة بيع الأوراق المالية الآن ، وذلك للاستمتاع بخصم ضريبة الدخل غير المحدود للدولة في عام 2017؟ وسيعتمد ذلك على وضع كل مستثمر ، لكن على دافعي الضرائب الذين يعيشون في ولايات عالية الضرائب أن يفكروا في خياراتهم.

لا تدع القواعد الضريبية تملي قرارات الاستثمار.

عند النظر في الضرائب الفيدرالية فقط ، لا يوجد حافز حقيقي "لتحقيق مكاسب غير محققة هذا العام ، ما لم يكن ذلك منطقياً من وجهة نظر الاستثمار أو إذا كنت تريد تعويض خسائر رأس المال المحققة" ، يقول مارك لوسكومب ، المحلل الرئيسي لدى Wolters Kluwer Tax والمحاسبة في ريفروودز ، إلينوي.

بالنسبة لدافعي الضرائب في ولاية ذات ضرائب عالية مثل ولاية كاليفورنيا ، يقول: "إذا حصلت على المكاسب هذا العام وحصلت على دخل لأغراض ضريبة الولاية هذا العام ، فقد تواجه مشكلة أقل في خصم ضرائب الولاية من عودتك الفيدرالية هذا العام عن العام القادم."

لكنك لا تريد أن تسدد فواتير الضرائب قرارات الاستثمار ، كما تقول لوسكومب. ويقول: "القيمة العادية لقيمة الاعتمادات المالية ستقول للانتظار حتى ترغب في البيع لأسباب الاستثمار".

مع الضرائب ، بالطبع ، هناك إجابات بسيطة ونادرة ، لذلك قم بتقييم موقفك بعناية. على سبيل المثال ، إن تحقيق مكاسب كبيرة هذا العام يمكن أن يدفعك إلى مقابل مبلغ الدخل الذي يتم عنده تخفيض قيمة الاستقطاعات المفصلة ، على حد قول Steffen ، لذا تابع بحذر.

لا تنسَ خسائر الاستثمار أيضًا. يواجه الناس في الأقواس الضريبية أعلى ضرائب أرباح رأس المال بنسبة 15 ٪ أو 20 ٪ على أرباح بيع الأصول طويلة الأجل. يمكنك تعويض هذه الضريبة عن طريق بيع مقتنيات أخرى فقدت قيمتها. إذا كان عامًا استثمارًا سيئًا وكان لديك خسائر رأسمالية أكثر من المكاسب ، فاستخدم ما يصل إلى 3000 دولار من خسائر رأس المال الزائدة لتقليل دخلك العادي.

وفي الوقت نفسه ، إذا كان دخلك منخفضًا في عام 2017 ، فإن أحد أساليب نهاية العام هو النظر في بيع بعض الأسهم التي احتفظت بها منذ أكثر من عام والتي ارتفعت قيمتها. لا يتعين على المستثمرين في الأقواس الضريبية التي تبلغ نسبتها 10٪ أو 15٪ دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على هذه المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل.

3. الاستفادة من منزلك

يجب أن مالكي المنازل يحيط علما القواعد الضريبية الجديدة لخصم الضرائب على الممتلكات.حاليا ، يمكن لمالكي المنازل خصم كامل مبلغ الضرائب على ممتلكاتهم. وبدءًا من عام 2018 ، يتم تقييد هذه الاستحقاقات بمبلغ 10000 دولار ، ويتم تضمين ضرائب دخل الولاية والمحلية في هذا الحد الأقصى. تتمثل إحدى استراتيجيات نهاية العام في دفع الضرائب مقدمًا الآن ، بحيث يمكنك الاستمتاع بالخصم غير المحدود. بينما تحظر القواعد الجديدة دافعي الضرائب تحديدًا من دفع ضريبة دخل الدولة لعام 2018 في عام 2017 ، فلا توجد قاعدة ضد ضرائب العقارات المدفوعة مقدمًا. (بالطبع ، ستحتاج إلى تحديد ما إذا كانت هذه الخطوة منطقية لموقفك الشخصي.)

" الدفع:كيف يمكن للإصلاح الضريبي تغيير ملكية المنازل

وهناك طريقة أخرى لتعزيز الإعفاءات الضريبية على المساكن تتمثل في سداد قروض الرهن العقاري الخاصة بك في كانون الثاني (يناير) بحلول 31 كانون الأول (ديسمبر) ، وذلك بتحويل فائدة القرض المخصومة من الضرائب إلى هذه السنة الضريبية. ضع في اعتبارك أن هذا سيعطيك دفعة أقل لتخصمها العام المقبل ، لذا تأكد من أنك تحتاج إلى الاستراحة في عام 2017.

خلال الأيام الأخيرة من العام ، يمكنك اتخاذ خطوات لخفض فاتورتك عند تقديم إقرارك الضريبي.

4. جعل التحركات الطبية

توفر القواعد الضريبية الجديدة فائدة لأولئك الذين يطالبون بخصم النفقات الطبية: يجب أن تتجاوز نفقاتك 7.5٪ فقط من إجمالي الدخل المعدّل للمطالبة بهذا الاستقطاع ، مقابل 10٪ من قبل.

ونسبة الحد 7.5٪ سارية المفعول لعامي 2017 و 2018 ، وبعدها سترتفع إلى 10٪. لمسح تلك العتبة ، فكر في جدولة العلاجات الطبية قبل 31 ديسمبر ، أو تجميع نفقاتك الطبية في عام 2018 ، إن أمكن.

إذا كان لديك حساب إنفاق مرن طبيًا في العمل ، فلا تهدر هذه الأموال. تسمح بعض الشركات للموظفين باستخدام الأموال خلال شهر مارس التالي أو تحمل ما يصل إلى 500 دولار في العام التالي ، لكن هناك آخرين يطلبون من مالكي هيئة الخدمات المالية استخدام أو فقدان الأموال بحلول نهاية العام.

5. ادفع للكلية

وقد يشعر الطلاب وأولياء أمورهم بالارتياح لأن الإصلاح الضريبي ترك معظم الاعفاءات الضريبية التعليمية الرئيسية وحدها. لكن لا تزال هناك استراتيجيات ضريبية يجب مراعاتها.

على سبيل المثال ، يمكنك سداد الرسوم الدراسية الكلية في الفصل الدراسي الآن والمطالبة بائتمان ضرائب الفرص الأمريكي في الإقرار الضريبي لهذا العام. يمكن أن يصل الرصيد ، وهو تخفيض بالدولار مقابل أي ضرائب مستحقة عليك ، إلى ما يصل إلى 2500 دولار ، ويمكنه أيضًا رد أموال تصل إلى 1000 دولار إذا لم تكن مدينًا بأي ضريبة. (لاحظ أن هناك حدود دخل لتكون مؤهلة لهذا الرصيد.)

ينطبق خيار الدفع المبكر أيضًا على تكاليف المدرسة التي يمكن استخدامها للمطالبة برصيد التعلم مدى الحياة ، والذي يصل إلى 2000 دولار ومتوفر للطلاب بخلاف السنوات الأربع القياسية للدراسة الجامعية.

ساهم كاي بيل في هذا التقرير.

ماذا بعد؟

• تريد اتخاذ إجراء؟

  مشط خزانتك للأعمال الخيرية - وخصم

• تريد الغوص أعمق؟

  تعمق ب ضرائب أرباح رأس المال وكيفية التقليل منها

• تريد استكشاف ذات الصلة؟

  تجد أفضل برامج الضرائب