Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) Definition & Example
Uniform Gift to Minors Account (UGMA) - Kabler/Thomas Financial Group
جدول المحتويات:
ما هو:
The Actiform Gifts to Minors Act (UGMA) هي مجموعة من القواعد التي بموجبها يمكن للبالغين إعطاء المال لقاصر عن طريق حساب الاحتجاز باسم القاصر. في بعض الولايات ، تم استبدال UGMA من قبل Uniform Transfers to Minors Act (UTMA).
كيف يعمل (مثال):
على سبيل المثال ، افترض أن جدة تريد أن تعطي 10،000 دولار لحفيدتها. بموجب UGMA ، يمكنها إنشاء حساب باسم الطفل (دون الحاجة إلى إنشاء الثقة) حيث يمكنها إيداع 10،000 دولار. يجب أن يكون للحساب حارس (يمكن أن يكون المانح هو الحارس) الذي يتحمل مسؤولية إدارة الأصول نيابة عن القاصر. أصول الحساب هي ملك القانونية للقاصر، وأنها تتلقى الوصول التلقائي لهذه الأموال عندما تصل إلى سن معينة (عادة 18 إلى 25 سنة، تبعا للحالة).
لأن القيمين تحتفظ السيطرة على الأصول يتم نقلها ، وتعتبر UGMA طريقة مثالية لاستخدامها عندما لا يكون الجيل الأقدم جاهزًا لنقل السيطرة إلى الجيل الأصغر.
[انقر هنا للقراءة عن الشراكات العائلية المحدودة: أداة تخطيط العقارات الذكية التي تبقيك متحكمًا]
إحدى الخصائص المهمة لهذه الإستراتيجية هي أن عمليات النقل معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، هناك حدود لحجم الهدايا السنوية - الحدود تتغير كل عام وتزداد بشكل عام من خلال مبلغ معدل التضخم. وهناك أيضا قيود على المبالغ هدية عندما تشارك أكثر من طفل واحد أو إذا تم تعيين حساب حتى أن الدخل المتأتي من الاستثمارات يذهب إلى شخص واحد وأصل يذهب إلى آخر
لماذا يهم:
و تخلق UGMA طريقة فعالة لنقل كميات كبيرة من التركة إلى ضرائب بسيطة بدون ضرائب. وهذا بدوره يقلل من الضرائب العقارية المستحقة على العقارات المتبرع بعد وفاته.
إذا كنت مستثمرا ناجحا، كنت عقد الأصول التي تقدر بشكل كبير منذ اليوم الذي تم شراؤها في البداية. عندما يحين وقت بيع أو نقل الأصول ، يمكن أن تكون فاتورة الضرائب مؤلمة للغاية. تسمح لك UGMA بنقل أصل مرموق للغاية دون دفع أرباح رأس المال أو ضرائب الهدية أو العقارات.
بموجب UGMA ، يمكن نقل أي فئة من فئات الأصول: أسهم وسندات وعقارات ومقتنيات وما إلى ذلك. لك لنقل ملكية الأصول الخاصة بك لرثتك دون التخلي عن السيطرة على الأصول.
وهناك أسباب كثيرة لا علاقة لها الضرائب للنظر في UGMA، مما يجعلها أداة مناسبة لكثير من المستثمرين للنظر فيها. يمكن أن يساعد توحيد الأصول العائلية في تبسيط الإدارة المستمرة والتحويل النهائي إلى الأجيال القادمة. بدلا من إهداء أصول محددة على أساس سنوي ، يتم نقل الأصول في UGMA ، مما يؤدي إلى نهج مبسط ومتسق لإهداء.
هناك بعض المخاطر. من المهم أن نلاحظ أنه بسبب UGMA ، يمكن للقاصرين امتلاك الأوراق المالية بأسمائهم الخاصة ، ولكن المسؤولين عن إدارة الحسابات هم المسؤولون عن إدارة الأموال بحكمة (أي ، عدم المخاطرة غير المبررة بالاستثمارات) ، ويمكن مقاضاتهم لخرقها. من المسؤولية الائتمانية إذا تم إساءة إدارة الحساب.
من المهم أيضًا ملاحظة أن المال في حسابات UGMA تقريبًا تقلل دائمًا من أهلية القاصر للحصول على معلومات مالية. على أي حال ، قد يكون تقديم الهدايا إلى القاصرين أمرًا معقدًا ، ومن المفيد التشاور مع مهني الضرائب المؤهلين قبل المتابعة.
