الطريقة الذكية لدفع ضرائب أقل على عملك

من جانب كريغ Smalley

تعرف على المزيد حول Craig on Investmentmatome’s Ask a Advisor

يمكن أن يكون من المفيد للشركات الصغيرة نسبيا أن تنظم كشركة S. ولكن بمجرد أن تبدأ شركتك في إظهار صافي ربح صحي ، فإن تقسيم بعض العمليات التجارية إلى شركة C قد يؤدي إلى توفير كبير في الضرائب.

لماذا البدء كشركة S منطقي

لفهم سبب عمل هذا التقسيم لصالحك ، دعنا ننظر أولاً إلى سببين رئيسيين يجعل شركة S منطقية للعديد من الأنشطة التجارية في وقت مبكر:

1. الشركات S هي ما يُعرف بـ "الكيانات المتدفقة" الشركة نفسها لا تدفع أي ضريبة دخلوتدفق الأرباح والخسائر على المساهمين للحصول على عوائدهم الضريبية الشخصية. هذا يعني أنه مع شركة S يتم فرض ضرائب عليك مرة واحدة فقط ، على الإقرار الضريبي الشخصي ، على الدخل الذي تحققه شركتك. في شركة C ، يمكن فرض ضرائب على دخلك مرتين.
2. عند تشغيل شركة S ، صاحب العمل يتجنب ضريبة العمالة الذاتية على صافي الربح. يتم فرض هذه الضريبة ، والتي تبلغ 15.3 ٪ من الأرباح ويتم دفعها بالإضافة إلى ضريبة الدخل ، على الملكية الفردية أو الشراكات العامة ، ويمكن إضافة فاتورة الضرائب.

لكن هذا الإعداد قد يمثل مشكلة بمجرد أن يبدأ العمل في القيام بعمل جيد للغاية ، لأنه يؤدي إلى ضرائب شخصية عالية. إذا كان لدى شركة S أرباحاً صافية تزيد عن 450،000 دولار أمريكي ، وهي أعلى شريحة ضريبية شخصية ، فإنها تؤدي إلى فرض ضريبة بنسبة 39،6٪.

تقسيم العمل: مثال افتراضي

إحدى الطرق للتعامل مع مثل هذا العبء الضريبي المرتفع المحتمل هو تقسيم أجزاء معينة من شركتك (مثل الفوترة والموارد البشرية واستحقاقات الموظفين) إلى شركة جديدة. بموجب هذا الإعداد ، ستدفع شركة S شركة C التي تم تأسيسها مؤخرًا للحصول على الخدمات التي تقدمها لمؤسسة S.

الحد الأدنى من الضرائب الخاصة بك SORPORATION

في ما يلي مثال على كيفية عمله: لنفترض أنه في عام 2015 ، ستحصل شركة S على ربح قدره 500000 دولار. إذا لم تفعل شيئًا ، فأنت تدين بمبلغ 198000 دولار كضريبة دخل ، استنادًا إلى أعلى شريحة ضريبية شخصية. والشيء الذكي الذي ينبغي القيام به هو تقسيم بعض العمليات التجارية إلى شركة C حديثة الإنشاء ، والتي تدفع الضرائب على المستوى الفيدرالي وأحيانًا مستوى الولاية ، مع معدلات ضرائب الشركات المتناقصة بنسبة 35٪ و 25٪ و 15٪.

قبل نهاية السنة التقويمية ، يمكنك دفع مبلغ 300،000 دولار أمريكي لشركة C الجديدة مقابل الخدمات التي تقدمها لشركة S. وبالتالي ، سيتم تخفيض أرباح شركة S من 500000 دولار إلى 200000 دولار ، مما يضعها في شريحة الضرائب 28٪ ، مما يعني أنها ستدين بمبلغ 56.000 دولار كضرائب بدلاً من 198.000 دولار. سيؤدي ذلك إلى توفير مبلغ 142،000 دولار أمريكي من ضريبتك.

الحد الأدنى من الضرائب C CORPORATION CURPORATION الخاصة بك

بعد التقليل من عبء الضريبة على شركة S ، يمكنك الآن الذهاب إلى العمل للحد من العبء الضريبي على شركة C. لأن السنة المالية للشركة C تنتهي في 30 سبتمبر في هذا المثال ، سيكون لديك تسعة أشهر من نهاية السنة التقويمية السابقة لمعرفة ما تريد القيام به مع المال في شركة C.

يمكنك استخدام هذه الأموال لرواتب ومزايا الموظفين بهدف خفض الأرباح ودفع ضرائب أقل ، على سبيل المثال. يمكنك أيضًا استخدام جزء من المال لتسديد راتبك وبدء خطة تقاعد. في ظل بعض الظروف ، يمكن للمالكين أيضًا البدء في برنامج مخصص للمزايا الإضافية في إطار شركة C ، والتي يمكن أن تشمل سيارة الشركة والتأمين الصحي وخطة السداد الطبي.

أضف المدخرات

الهدف من استخدام شركة C للحصول على الرواتب والفوائد هو الحصول على أرباح شركة C بأقل من 50.000 دولار بحيث تدفع الشركة 15٪ من ضرائب الشركات ، وهو أقل معدل. في هذا المثال ، هذا يعني دفع أقل من 7500 دولار في ضرائب الشركات C.

إضافة إلى مبلغ 56،000 دولار في ضرائب الشركات ، يعني ذلك أن صاحب العمل سيدفع ما مجموعه 63،500 دولار ، بدلاً من مبلغ 198،000 دولار الأصلي.

ملاحظة أخيرة

قبل تنفيذ مثل هذه الإستراتيجية ، استشر محاسب ضرائب للتأكد من أنك تتنقل بشكل صحيح لقواعد ضرائب العمل الصعبة.

كريغ سمالي هو المؤسس والشريك الإداري لشركة CWSEAPA للمحاسبة والخدمات المالية في أورلاندو ، فلوريدا.

صورة عبر iStock.