نسبة التعريف عن تكساس & مثال |

ما هو عليه:

تم تطوير نسبة تكساس من قِبل المحلل المصرفي RBC Capital Markets جيرار كاسيدي باعتباره طريقة للتنبؤ بإخفاقات البنوك خلال فترة الركود التي شهدتها الولاية في الثمانينيات. لا تزال هذه النسبة مستخدمة على نطاق واسع في القطاع المصرفي.

كيف يعمل (مثال):

صيغة كاسيدي الأصلية في تكساس هي:

نسبة تكساس = (القروض غير العاملة + العقارات المملوكة) / (الأسهم العادية الملموسة + احتياطيات خسارة القروض

يتم تحديد نسبة تكساس من خلال تقسيم الأصول غير العاملة في البنك (القروض غير العاملة والعقارات التي يملكها البنك حاليًا لأنها ممنوعة على العقار) من خلال احتياطيات الأسهم العادية وفقدان القروض.. الأسهم العادية الملموسة هي رأس المال السهمي أقل من حسن النية والأصول غير الملموسة. ومع اقتراب النسبة من 1.0 ، يرتفع خطر الفشل لدى البنك. وبصورة نسبية ، كلما كانت النسبة أعلى ، كلما كان الوضع المالي للبنك أقل خطورة.

ويرى بعض المحللين أنه من المناسب استخدام صيغة معدلة من صيغة كاسيدي من أجل حساب أي قروض مضمونة من قبل الحكومة والتي قد يحتفظ بها البنك. على سبيل المثال ، إذا كان البنك يمتلك قرضًا غير مُستَكَّل مضمون ببرنامج قرض فيدرالي (VA ، FHA ، إلخ) ، فإن البنك لا يتعرض لخسائر على هذا القرض لأن الحكومة الفيدرالية ستعوضهم عن أي خسائر. لذلك ، في معظم الحالات ، يكون من المناسب تعديل نسبة تكساس عن طريق طرح المبلغ بالدولار من القروض التي ترعاها الحكومة من البسط:

معدل تكساس المعدل = (القروض غير العاملة - القروض غير المدعومة من قبل الحكومة + ريال مدريد) العقارات المملوكة) / (الأسهم العادية الملموسة + احتياطيات خسارة القروض)

يتم الإبلاغ عن جميع المدخلات اللازمة لنسبة تكساس إلى المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع (FDIC) من قبل البنوك الأعضاء على أساس ربع سنوي. كل ثلاثة أشهر ، تكشف المؤسسة عن عدد البنوك في "قائمة البنوك المشكلة". لا تطلق FDIC الأسماء المدرجة في قائمتها ، لكنها تحدد فقط عدد البنوك الموجودة عليها. ولكن يُعتقد على نطاق واسع أن بعض الإصدارات من نسبة تكساس تشكل الأساس لقائمة مؤسسة التأمين الفيدرالية.

انقر هنا للاطلاع على قائمة InvestingAnswers الخاصة بـ The 359 Safest Banks in America.

أو لمعرفة كيفية استخدام نسبة تكساس لمعرفة ما إذا كان البنك الذي تتعامل معه في ورطة.

لماذا الأمر يهم:

تأخذ تكساس نسبة في الحسبان عاملين مهمين في صحة البنك: عدد القروض المعدومة التي قدمها والضمانات التي قدمها مالكو البنك لتغطية هذه القروض المعدومة (أي الأسهم العادية).

إذا كان عدد القروض التي لا يملكها البنك كثيرًا (على النحو الذي وصفه البسط في نسبة تكساس) ، فإن القروض المعدومة ستؤدي إلى تآكل وسادة الأسهم في البنك ، مما قد يؤدي إلى فشل البنك.

وبالمثل ، إذا لم تكن هناك حقوق ملكية كافية في أحد البنوك (كما هو موضح في قاسم نسبة تكساس) ، فلن يتمكن البنك من استيعاب الكثير من القروض المعدومة وسيفشل البنك.