تعريف الأمان المعفى من الضرائب & مثال

ما هو:

بشكل عام ، الأوراق المالية المعفاة من الضرائب هي تلك التي مصلحة ، الأرباح أو الأرباح خالية من ضريبة الدخل الفيدرالية.

كيف يعمل (مثال):

على سبيل المثال ، لنفترض أن جون اشترى 1000 دولار من السندات البلدية. تدفع السندات 7٪ من الفوائد في السنة ، أو 70 دولارًا. ولأن السندات البلدية عادة ما تكون سندات معفاة من الضرائب ، فإن جون لا يتعين عليه دفع ضريبة الدخل الفيدرالية على إيرادات الفوائد بقيمة 70 دولار. قد لا يضطر أيضاً إلى دفع ضرائب حكومية أو محلية على هذا الدخل ، اعتماداً على ما إذا كان يعيش في البلدية التي تصدر السندات.

تعتبر سندات البلديات هي الأكثر شيوعاً معفاة من الضرائب ، ولكن الصناديق المشتركة التي تستثمر في السندات البلدية ، يمكن أن تحصل سندات التوفير الأمريكية أو غيرها من الأوراق المالية المعفاة من الضرائب على إعفاء من الضرائب.

لماذا يهم:

الأوراق المالية المعفاة من الضرائب حفظ أموال المستثمرين على الضرائب. وفقا لذلك ، يمكن للأوراق المالية المعفاة من الضرائب أن تكون جذابة للغاية ، وخاصة للمستثمرين في أقواس الضريبة العالية.

توفر الأوراق المالية المعفاة من الضرائب أيضًا الحكومات المحلية والمنظمات غير الربحية (أشهر مصدري الأوراق المالية المعفاة من الضرائب) مع معدلات اقتراض أقل. وهذا بدوره يشجع الحكومات والمنظمات غير الربحية على القيام بمشاريع جديدة.

يوجد جدل كبير حول أنواع الأوراق المالية التي يجب إعفاؤها من الضرائب. في معظم الأحيان ، يجب تسجيل المؤسسة بموجب المادة 501 (ج) (3) من قانون الإيرادات الداخلية قبل أن تتمكن من إصدار أوراق مالية معفاة من الضرائب.

من المهم أيضًا ملاحظة أنه على الرغم من أن الضمان المعفي من الضرائب قد يوفر دخلًا أو مكاسبًا معفاة من ضرائب الدخل الفيدرالية ، فقد يضطر دافع الضرائب أو المؤسسة إلى دفع الضرائب الحكومية أو المحلية أو غيرها من أنواع الضرائب (مثل كضرائب الرواتب ، وضرائب المبيعات ، أو ضرائب الإنتاج).