Interest-Exempt Interest Definition & Example
HOW TO FILE INCOME TAX RETURN F.Y. 2019-20 & A.Y.2020-21 FOR INTEREST INCOME I SECTION 80TTA & 80TTB
جدول المحتويات:
ما هو:
الفائدة المستثناة من الضرائب هو دخل الفائدة المعفى من الفيدرالية و / أو ضرائب الولاية.
كيف يعمل (مثال):
على سبيل المثال ، لنفترض أن John Doe اشترى سندًا محليًا. يدفع السند 5٪ من الفائدة سنوياً ، أو 50 دولاراً عن كل 1000 دولار تستثمرها شركة جون دو. هذا هو 50 دولار دخل لجون ، والذي يخضع للضريبة عادة. ومع ذلك ، ولأن السندات البلدية هي أوراق مالية معفاة من الضرائب ، فإن مصلحة جون معفاة من الضرائب.
يطلب من دافعي الضرائب الإبلاغ عن مبلغ الفائدة المعفاة من الضرائب التي يتلقونها في النموذج 1040 أو النموذج 1040A. يجب على المقترضين الذين يدفعون أكثر من 10 دولارات من الفائدة المعفاة من الضرائب إبلاغ هذه المدفوعات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية والمقرضين من خلال نموذج 1099-INT.
في بعض الحالات ، يمكن لمبلغ الإعفاء من الضرائب المعتمد على دافع الضرائب أن يحد من مؤهل دافع الضرائب بعض الاعفاءات الضريبية الأخرى.
لماذا يهم:
السندات البلدية هي الأدوات الأكثر شيوعا لدفع الفائدة معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، فإن الفائدة على توزيعات التوزيعات المودعة لدى وزارة شؤون المحاربين القدامى وبعض الفوائد من بعض سندات التوفير هي معفاة من الضرائب أيضًا. تخضع إيرادات الفوائد من Treasuris لضريبة فيدرالية ولكنها معفاة من الضرائب الحكومية والمحلية.
غالباً ما يكون للسندات البلدية المعفاة من الضرائب أعلى عائد بعد الضرائب من السندات الخاصة بالشركات بنفس سعر القسيمة. ولهذا السبب ، غالباً ما يتم التعبير عن عائدات السندات البلدية من حيث معدل الفائدة الخاضع للضريبة المعادل لمعدلات سندات الشركات المماثلة.
واحدة من أكبر مزايا الاستثمار في السندات البلدية هي أن الفائدة عادة ما تكون معفاة من الضرائب الفيدرالية كما يتم إعفاؤه من معظم الضرائب الحكومية والمحلية إذا كان المستثمر يعيش في الولاية أو البلدية التي تصدر الدين (إلا أن مكاسب رأس المال على السندات البلدية تخضع للضريبة). على الرغم من أن المستثمرين الخاضعين للضريبة الدنيا البديلة قد يكونون مطالبين بدفع ضرائب على فائدة السندات البلدية ، إلا أن الفائدة المعفاة من الضرائب تعني أن العديد من المستثمرين في الأقواس الضريبية الفيدرالية العالية يستفيدون بشكل خاص من الاستثمار في السندات البلدية.
انخفاض العوائد المرتبطة السندات التي تدفع فائدة معفاة من الضرائب توفر أيضا للمقترضين معدلات اقتراض قد تكون أكثر جاذبية مما هو متاح من خلال وسائل أخرى. وهذا بدوره يشجع الحكومات المحلية على القيام بمشاريع جديدة.