تعريف شريحة الضريبة ومثاله

ما هو:

A قوس الضريبة هو نطاق الدخل الذي ينطبق عليه معدل ضريبة معين.

كيف يعمل (مثال):

يوجد لدى الولايات المتحدة نظام ضريبي تقدمي ، مما يعني أنه يتم فرض ضريبة على أجزاء مختلفة من دخل الشخص بمعدلات متزايدة (وغالباً ما يشار إلى المعدلات باسم "المعدلات الهامشية").

على سبيل المثال ، قد تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بفرض ضريبة على دخل واحد يبلغ 100.000 دولار أمريكي لكل فرد على النحو التالي:

يتم احتساب الضريبة على أول $ 8،025 عند 10٪ = $ 802.50

يتم احتساب الضريبة على 24،525 $ التالية عند 15٪ = $ 3،678.75

القيمة التالية $ 49،100 يتم فرض ضرائب على 25٪ = $ 12،275.00

يتم احتساب الضريبة النهائية على 18،350 $ عند 28٪ = 5،138 $

إجمالي الضريبة المستحقة: 21،894،25 $

لأن أعلى معدل خاضع للضريبة للفيلير هو 28 ٪ ، نقول إنه هو أو هي في 28 ٪ قوس الضريبة. ومع ذلك ، لاحظ أنه لا يتم فرض ضرائب على جميع دخل دافعي الضرائب بنسبة 28 ٪. في الواقع ، فإن معدل الضريبة الفعلي لمبلغ الضرائب هو 21894.25 دولار / 100000 دولار = 21.89٪.

تتغير الأقواس الضريبية الفدرالية في كثير من الأحيان ، ولكن أعلى شريحة ضريبية عادة ما تكون حوالي 35٪ من أي دخل يزيد عن 375000 دولار (لاحظ أن هذا يستثني الدولة الضرائب و FICA ، والتي يمكن أن تضيف ما يصل إلى 17٪ -18٪).

ربما تكون قد سمعت قصصًا عن الأشخاص الذين يؤخرون الدخل أو حتى يغضبون عن الدخل الإضافي لأنه "يرفعهم إلى شريحة ضريبية أعلى." ما يقولونه هو أن الدخل الإضافي سيخضع للضريبة بمعدل أعلى من بقية دخلهم. بمجرد إضافة ضرائب الولاية و FICA ، يضطر دافعو الضرائب في بعض الأحيان إلى دفع أكثر من نصف هذا الدخل الإضافي في الضرائب إذا كانوا في أعلى شريحة ضريبية ويعيشون في حالة ارتفاع الضريبة.

لماذا يهم:

الخصومات الضريبية هي عوامل مهمة في تحديد فئة الضريبة التي ينتهي بها دافع الضرائب ، لأن الخصومات المنخفضة الدخل الخاضع للضريبة ، والدخل الخاضع للضريبة هو ما يتم فرضه بالفعل.

في الخطاب العام ، من المهم أن نفهم الفرق بين الأقواس الضريبية و معدلات الضرائب. يفترض الكثير من الناس أنه عندما يكونوا ضمن الشريحة الضريبية التي تبلغ 28٪ ، يتم فرض ضرائب على جميع دخلهم بنسبة 28٪ ، وهذا غير صحيح. كما يوضح المثال الخاص بنا ، يمكنك أن تكون ضمن الفئة الضريبية 28٪ ولكن في الواقع يكون معدل الضريبة الفعلي أقل على دخلك.