استراتيجية العطاء الخيرية التي تساعد المتقاعدين على التجديد في الكونغرس

بقلم دانيال جونسون

معرفة المزيد عن دانيال على موقعنا اسأل مستشار

منذ عام 2006 ، تمكن المتقاعدون من الوصول إلى استراتيجية خيرية تسمى التوزيع الخيري المؤهل (QCD) الذي يفوق كل استراتيجيات الإهداء الأخرى. اعتبارا من الآن ، لم يتم تجديد QCD من قبل الكونغرس. ومع ذلك ، نحن متفائلون جدا لتمديده بحلول نهاية العام. سأتحدث قليلاً عن هذا قليلاً ، لكني أود أولاً أن أوضح الفوائد.

أولاً ، عندما يبلغ الأفراد سن 70 ½ ، يجب أن يبدأوا في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD) من حسابات IRA التقليدية والحسابات التقليدية 401 (k). نظرًا لأن هذه الحسابات تلقت خصمًا ضريبيًا على الطريق إلى الحساب ، فإنها تخضع للضريبة تمامًا على المخرج. لدى IRS جدول متوسط ​​العمر المتوقع الذي يحدد النسبة المئوية للحساب الذي يجب سحبه كل عام. نظرًا لأن هذا السحب الممنوح هو نسبة مئوية من إجمالي قيمة جميع الحسابات IRA باسم الفرد ، يمكن أن يختلف المبلغ بشكل كبير من شخص لآخر.

ليس لدى المتقاعدين الذين لديهم خطة منافع محددة في المقام الأول ، أو معاش تقاعدي ، في كثير من الأحيان حسابات ضريبة الدخل الحكومية الكبيرة ؛ لذلك فإن عمليات السحب المطلوبة أصغر. المتقاعدون الذين تمت تغطيتهم بموجب خطة مساهمة محددة - 401 (k) أو 403 (b) - غالباً ما يكون لديهم IRAs كبيرة نتيجة لذلك. بالنظر إلى الجدول أدناه ، يمكنك مشاهدة تأثير عمر الفرد على RMD.

	قيمة الحساب	النسبة المئوية للحساب	RMD
العمر 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
السن 80	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

هذه الانسحابات المتزايدة تتعارض مع أساليب حياة المتقاعدين. يملأ معظم المتقاعدين وقتهم بأنشطة باهظة الثمن مثل السفر والهوايات. ومع تقدمهم في السن ، تبدأ هذه الأنشطة في التلاشي ، وتنخفض نفقات أسلوب حياتهم. وفي الوقت نفسه ، يرسل IRS دخله في الاتجاه المعاكس ، مما يؤدي عادة إلى ارتفاع معدلات الضرائب. ولجعل الأمور أكثر سوءًا ، لا ينفق المتقاعدون الأموال ويعيدونها إلى حسابهم الاستثماري غير المؤهل. ونتيجة لذلك ، ينتهي بهم الأمر إلى الحصول على دخل أكثر خاضع للضريبة على شكل أرباح رأسمالية وأرباح. الآن ، لا تفهموني خطأ ، فأنا في الواقع أحب فكرة أن يدفع الأفراد المزيد من الضرائب لأن هذا يعني أنهم يجنون المزيد من المال.

ما أريد التركيز عليه هو كيفية الحصول على أفضل النتائج عند تقديم الإقرارات الضريبية في 15 أبريل. من عام 2006 حتى عام 2013 ، سمح القانون للأفراد بتخصيص ما يصل إلى 100000 دولار من RMD إلى منظمة معفاة من الضرائب ، مما أدى إلى تقليل مبلغ الدخل الذي يمكن فرض ضرائب عليه. قد تسأل ، "ما هي الصفقة الكبيرة؟ يمكنني فقط أن أشطب خصماتي الخيرية على استقطاعاتي المفصلة. ”هذا صحيح جداً ، لكن المشكلة تكمن في احتمال وجود قيود على هذا الخصم الضريبي. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن ينتهي بك الأمر مع المزيد من الدخل الخاضع للضريبة إذا كان انسحاب IRA الخاص بك يسبب المزيد من الضمان الاجتماعي الخاص بك لتكون خاضعة للضريبة. وأخيرًا ، تستند أقساط Medicare Part B على الدخل الإجمالي المعدل (دخلك قبل الاستقطاعات مثل التبرعات الخيرية). لذلك ، كلما زاد مؤشر AGI الخاص بك ، زادت احتمالية حصولك على أقساط أعلى من أقساط Medicare الضرورية.

وأخيرا ، أود أن أعيد التركيز على التشريع الذي يمكن أن يعود بهذا القانون الضريبي النافع. هناك فقرتين متصدرتين ، واحدة في كل مجلس للكونغرس. الأول هو قانون EXPIRE ، الخروج من لجنة المالية بمجلس الشيوخ. يمدد هذا القانون القانون لمدة عامين آخرين ، كما فعلت جميع التكرارات الأخرى لهذا القانون منذ عام 2006. في مجلس النواب ، هناك مشروع قانون يدعى أمريكا يعطي المزيد من قانون 2014 من لجنة السبل والوسائل. مرر مشروع القانون هذا مجلس النواب بدعم كامل من الجمهوريين و 56 من 199 ديموقراطي. يتحرك هذا القانون لجعل QCD لاعبا اساسيا دائما في قانون الضرائب.

هناك إجماع واسع على أنه من المحتمل أن يتم تمرير بعض المزيج من هذين القانونين إلى قانون. سنراقب كل هذه المسألة عن كثب لنرى ما إذا كان نظام مراقبة الجودة قد أعيد.