حماية موروثة من الجيش الجمهوري الايرلندي الاصول من الدائنين مع الثقة
Øلا الترك يا عيد
جدول المحتويات:
من جانب راشيل بودنوس ، دينار أردني ، CFP
تعرف على المزيد حول راشيل على Investmentmatome’s Ask a Advisor
ومع استعداد كبار السن من جيل الطفرة السكانية لترك ثروتهم للجيل القادم ، فإنهم يريدون أن ينظروا عن كثب في كيفية التعامل مع بعض الأصول بمجرد نقلها إلى ورثتهم.
في كثير من الحالات ، يكون جزء كبير من الأصول التي يتم ترحيلها في شكل حسابات IRA ، والتي ستصبح بعد ذلك حسابات IRA موروثة. للأسف بالنسبة لأطفال المواليد ، فإن هذه الأصول التقاعدية الموروثة لن تأتي مع نفس مزايا الحماية التي يتمتع بها آباؤهم.
لا أصول التقاعد
قررت المحكمة العليا في عام 2014 في Clark ضد Rameker التي ورثت الجيش الجمهوري الايرلندي ليست أصول التقاعد وينبغي ألا يعامل على هذا النحو من قبل الدائنين.
القرار له آثار بعيدة المدى بالنسبة لأولئك الذين تركوا الجيش الجمهوري الايرلندي. ويعني ذلك أن القواعد الخاصة التي تنطبق على أصول التقاعد - التي تحميهم من الدائنين - لا تغطي حسابات ضريبة الدخل الموروثة. في معظم الولايات ، على سبيل المثال ، ستكون أصول الـ IRA الموروثة مفتوحة تمامًا للدائنين في حالات الإفلاس والطلاق وغير ذلك.
قصص ذات الصلة
هذا هو أحد الاعتبارات المهمة لأي شخص يتوقع أن يمرر أو يرث IRA. الأزواج الذين يرثون الجيش الجمهوري الايرلندي على الفور يمكن أن يحولوا الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث إلى حساباتهم الخاصة. يتم التعامل مع الأصول التي يتم التعامل معها بهذه الطريقة مع نفس الحماية التي يتمتع بها الدائن والمعاملة الضريبية مثل أصول الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدية. لكن هذا غير صحيح بالنسبة للورثة الآخرين.
خيارات بديلة
ولحسن الطالع ، لا تزال هناك خيارات لحماية أصول الحسابات الخاصة بالوراثة الموروثة من الدائنين في حالة الورثة غير الزملاء ، مثل تسمية الثقة كمستفيد. هناك نوعان من الثقة التي يمكن استخدامها:
1. يثق القناة
مع هذا الخيار ، يتم إنشاء ثقة مع أمين غير المستفيد. سميت الثقة نفسها المستفيد من أموال الجيش الجمهوري الايرلندي. والفرد - وريث - هو ، بدوره ، اسمه المستفيد من الثقة.
عندما يموت صاحب الحساب ويصبح الجيش الجمهوري الايرلندي IRA موروثة ، فإنه يجلس داخل الأمانة ، ويبدأ الوصي على الفور في توزيع الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة - والتي يمكن حسابها على أساس العمر المتوقع للمستفيد - إلى المستفيد كل عام. ونظرًا لتوزيع الأموال على الفور على المستفيد ، يتم فرض ضرائب عليها وفقًا لمعدل الضريبة للمستفيد.
مع هذا الخيار ، يتم حماية الأصول من الدائنين لأنها ليست مملوكة بشكل قانوني من قبل المستفيد بل من خلال الثقة. قد تكون التوزيعات متاحة لدائني المستفيد ، ولكن الجزء الأكبر من أصول حساب الاستجابة العاجلة يكون محميًا.
عندما يكون هناك العديد من المستفيدين ، عادة ما يكون لكل منهم ثقة قناة فردية. كما قد يكون إنشاء قناة اتصال بالشبكة خيارًا جيدًا للمستفيدين من الإنفاق لأن هناك بعض السيطرة على توزيع الأصول. ومع ذلك ، يجوز أيضًا للوصي توزيع أكثر من الحد الأدنى للتوزيع المطلوب إذا اختار.
2. تراكم الثقة
كما هو الحال مع الثقة في قناة ، يتم إنشاء ثقة التراكم مع أمين مستقل والمستفيد. ولكن على خلاف الثقة في القنوات ، لا يُطلب من الوصي توزيع الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة على المستفيدين. وبالتالي ، يمكن أن تراكم الأموال. تبقى الأموال المتراكمة في الأمانة ويمكن توزيعها حسب تقدير الوصي. ولكن ضع في اعتبارك أنه إذا تجاوزت الأرباح 12،150 دولارًا في السنة ، فسيتم فرض ضرائب على الثقة في أعلى شريحة ضريبية.
قد يكون هذا خيارًا جذابًا بشكل خاص إذا كان المستفيد غير موثوق به (من المحتمل أن ينفق كل المال أو ينفقه بشكل غير مسؤول) أو في خطر كبير من مقاضاته ، لأن الوصي يمكنه أن يقرر عدم توزيع الأموال على المستفيد. وبهذه الطريقة ، تحمي الثقة المستفيد من نفسه وكذلك حماية الأصول من الدائنين. وبالمثل ، إذا كان لدى المستفيد حكم قضائي صدر ضده بشأن الأضرار ، فإن الموجودات في الأمانة لا تخضع لمخالفة المدعي لإرضاء الحكم.
احصل على مساعدة
وعادةً ما يتم استخدام كل من هذه الصناديق بشكل صارم للتحكم في الأموال الموروثة أو الاحتفاظ بها ، لذلك لا يتم تقديم مساهمات أخرى بشكل عام. وﻟﻜﻦ ﻳﺠﺐ أﻳﻀﺎً ﻣﻼﺣﻈﺔ أن اﻟﻤﺴﺘﻔﻴﺪﻳﻦ ﻻ ﻳﺴﺘﻄﻴﻌﻮن أن ﻳﻘﺪﻣﻮا ﻣﺴﺎهﻤﺎت ﻟـ IRA اﻟﻤﻮروﺛﺔ ، ﺑﺼﺮف اﻟﻨﻈﺮ ﻋﻤﺎ إذا آﺎﻧﺖ ﻣﻮﺟﻮدة ﻓﻲ اﻟﺜﻘﺔ أم ﻻ.
الترتيب لهذه الصناديق هو عملية معقدة (أكثر من ذلك في حالات المستفيدين المتعددين). ستحتاج بالتأكيد إلى العمل مع محامي تخطيط العقارات للتأكد من أنه يتم بشكل صحيح وأن ثقتك تفي بالمتطلبات اللازمة. ومع ذلك ، ينبغي النظر في هذه الخيارات بجدية من قبل أي شخص يخطط لترك الجيش الجمهوري الإيرلندي مهمة لريث.
راشيل بودنوس هي مخطط مالي للرسوم فقط مع شركة Wealth Care LLC. لمزيد من المعلومات ، قم بزيارة www.wealthcarellc.com.
صورة عبر iStock.
