Cash Flow Plans Definition & Example

ما هو:

خطط التدفق النقدي هي شركات وثائق إستراتيجية تقوم بها للتنبؤ بتدفقاتها النقدية و تدفقات على مدى عدة فترات. في عالم التأمين ، تشير خطط التدفقات النقدية إلى تنسيق دفع أقساط التأمين بالتدفق النقدي.

كيف يعمل (مثال):

لنفترض أن شركة XYZ هي صانع عناصر واجهة مستخدم جديد. وتتوقع أن تبيع 4000 أداة في الشهر بسعر 50 دولارًا لكل منها ، وتدفع مصروفات نقدية قدرها 50.000 دولارًا في بعض الأشهر و 100000 دولار في الأشهر الأخرى ، وتشترى 75000 دولارًا من المعدات في شهر ديسمبر.

يجب على شركة XYZ إنشاء خطة تدفقات نقدية أساسية على الأقل لضمان أن لديها ما يكفي من النقود من أجل الوفاء بهذه النفقات في الفترات التي تحدث فيها. خلاف ذلك ، قد لا تلبى احتياجاتها النقدية وتضطر إلى زيادة رأس المال بسرعة (وهو أمر مكلف) ، وتسريح الموظفين أو حتى وقف العمليات.

من منظور التأمين ، فإن خطة التدفق النقدي في كثير من الأحيان يعني ببساطة دفع قسط التأمين على أقساط بدلا من دفعة واحدة. على سبيل المثال ، يتم تقييم أقساط التأمين على السيارات في الغالب مرة كل ستة أشهر. فبدلاً من دفع مبلغ كبير جداً مرتين في السنة ، غالباً ما تتفاوض المؤمنات على خطط التدفق النقدي مع شركات التأمين الخاصة بهم حيث يدفعون سدس الفاتورة شهرياً "للتخفيف" من التدفقات النقدية كل شهر. لماذا الأمور:

النقد هو الملك ، سواء في المنزل أو بالنسبة لمعظم الشركات. على الرغم من أهمية ميزانيات الشركات ، إلا أن الأجزاء غير النقدية من تلك الميزانيات غالباً ما تكون قليلة الفائدة في مساعدة الشركات على تحديد ما إذا كانت ستنفد الأموال النقدية في فترة معينة. إن وجود خطة تدفق نقدي يساعد الشركات على التنبؤ بوقت الحاجة إلى زيادة رأس المال أو الاقتراض أكثر.

وبالمثل ، قد تؤدي خطط التدفقات النقدية في قطاع التأمين إلى تأخير استلام الأموال النقدية لشركات التأمين ، ولكن من المحتمل أيضًا أنها تضمن أعلى معدل جمع من المؤمن عليهم ، الذين عادة ما يكونون قادرين بشكل أفضل على القيام بعمليات دفع منتظمة صغيرة بدلاً من دفعات كبيرة ، غير متكررة.