Accounts Receivable Financing Definition & Example |

ما هو:

تمويل الذمم المدينة ، ويسمى أيضًا العوملة ، هو طريقة لبيع المستحقات بالترتيب للحصول على النقد لعمليات الشركة. الحسابات المستحقة القبض (A / R) هي المبالغ المستحقة على العملاء مقابل البضائع والخدمات التي باعتها الشركة لهؤلاء العملاء.

كيف يعمل (مثال):

لنقل أن الشركة XYZ تبيع الأدوات. لديها حوالي 1 مليون دولار في حسابات القبض من العملاء الذين لم يدفعوا مقابل الحاجيات الخاصة بهم.

شركة XYZ بحاجة إلى المال على الفور لأنه يحاول الانتهاء من بناء مصنع. A / R هو أصل ، وعلى هذا النحو ، فإنه يظهر في الميزانية العمومية. على وجه الخصوص ، A / R هو أصل الحالي ، مما يعني أنه من المتوقع أن يتم استلام المبلغ المستحق خلال 12 شهرًا.

تستدعي شركة XYZ عاملاً يشتري المستحقات بمبلغ 750،000 دولار. في الصفقة ، تحصل شركة XYZ على 750،000 دولار على الفور ، ويحصل العامل على الحق في الحصول على جميع الأموال من المستحقات (مليون دولار). عامل هو مؤسسة مالية تشتري المستحقات من شركة. يفترض العامل بعد ذلك مخاطر تحمل العملاء المتأخرين في السداد أو عدم السداد على الإطلاق.

سبب أهميته:

يمكن أن يمثل تمويل الحسابات المستحقة عملية معقدة ، ولكن الفكرة الأساسية هي أن الشركات يمكن أن تتاجر في التدفقات النقدية في وقت لاحق للتدفقات النقدية الآن ، وهو أمر مفيد للغاية للشركات التي تحتاج إلى المال على الفور. كما يمكن أن يكون مكلفًا أيضًا ، كما يظهر المثال (تخلت الشركة XYZ عن مبلغ 250000 دولار من مستحقاتها للصفقة).

نظرًا لأن العوامل تحمل مخاطر تحصيل المستحقات ، فهي منتقدة جدًا بشأن الشركات التي تعمل معها والجدارة الائتمانية من عملاء الشركات.