ما تحتاج إلى معرفته عن التدفق النقدي |

المال هو الملك. كنت قد سمعت ذلك إلى الأبد ، ولكن هل تعرف ما يعنيه حقا؟

النقدية في هذا السياق ليست فواتير أو عملات معدنية ، إنه المال في البنك الذي يمكنك أن تنفقه اليوم. إنه المورد الوحيد الأكثر أهمية في أي عمل ، وأيضًا ما يتم إساءة فهمه بشكل متكرر.

أنت بحاجة إلى النقد في البنك

المشكلة في النقد في العمل هي أننا نميل إلى اعتبارها أمرا مفروغا منه. نعتقد في الأرباح ، لكننا ننفق الأموال. المشكلة هي أن الأرباح والنقد مختلفة.

الأرباح مفهوم حسابي يعتمد على الكثير من قيود التوقيت المفروضة على المبيعات والتكاليف والمصروفات. أما النقد ، من ناحية أخرى ، فهو ما يلزم لدفع فواتيرك.

على الرغم من أن النقد أمر بالغ الأهمية ، إلا أن الناس يفكرون في الأرباح بدلاً من النقد. كلنا نفعل. عندما تتخيل نشاطًا تجاريًا جديدًا ، فإنك تفكر في ما سيكلفه المنتج ، وما يمكن أن تبيعه ، وما هي أرباح كل وحدة. نحن مدربون على التفكير في العمل كمبيعات ناقص التكاليف والنفقات ، وهو الربح.

ومع ذلك ، فإننا لا ننفق الأرباح في الأعمال التجارية. نحن ننفق المال. تنهار الشركات المربحة لأنها كانت تملك كل أموالها مقيدة بالأصول ولا تستطيع دفع نفقاتها. رأس المال العامل أمر بالغ الأهمية لصحة الأعمال.

للأسف ، لا نرى الآثار النقدية بوضوح كما ينبغي ، وهو أحد أفضل الأسباب لتخطيط الأعمال السليم. يجب علينا إدارة النقد والأرباح.

الأرباح لا تضمن النقد

إلى حد ما ، يعتمد التدفق النقدي على ممارسات العمل العادية للصناعة التي أنت فيها.

شركات المنتجات ، على سبيل المثال ، يجب أن تتعامل مع التأثير النقدي للمخزون ، بينما لا تقوم الشركات القائمة على الخدمات بشكل عام. من المرجح أن تضطر الشركات التي تبيع إلى شركات أخرى إلى انتظار عملائها لدفع الفواتير ؛ يجب أن تتعامل الأعمال الموسمية مع دورات يمكن التنبؤ بها.

يعتمد التدفق النقدي الخاص بك على ممارسات الصناعة أو القطاع الخاص بك - وليس على مدى ربحيتك.

انظر أيضا: التدفق النقدي 101: ما هو التدفق النقدي؟

في انتظار الحصول على دفعات

يقوم النشاط التجاري بتسليم البضائع أو الخدمات إلى عميل أو عميل تجاري إلى جانب فاتورة. الشيك لاحقا. وهذا أمر شائع للغاية في المبيعات بين الشركات والأعمال ، وما يعنيه ذلك هو أن مبلغ الفاتورة يتم تضمينه في مبيعات الشهر ، ويتم حجزه كمبيعات ، ولكنه ليس نقديًا في البنك.

بدلاً من ذلك ، هذا المبلغ يجلس في فئة مسك الدفاتر باسم حسابات المدينين حتى يصل الشيك ويتم إيداعه في البنك. ويسمى متوسط ​​الوقت بين تسليم الفاتورة وتلقي النقود باسم "يوم الجمع" أو "فترة التحصيل". المشكلة التي تواجه الشركات هي أن جميع الأموال في حسابات القبض تظهر في الأرباح كمبيعات ، ولكنها ليست في حسابك المصرفي. لا يمكنك إنفاقها.

يمكن أن تتعرض الأنشطة التجارية المربحة ببساطة لأن لديها الكثير من الأموال في حسابات القبض ، وليست كافية في البنك. ظهرت الأموال في المبيعات لكنها لم تصل إلى البنك. في نهاية المطاف ، لم يكن كونك مربحًا يمنع فشل العمل.

شراء الأشياء قبل بيعها

يتعين على معظم شركات المنتجات ، مثل المتاجر ، أن تشتري الأشياء التي تبيعها في وقت مبكر قبل بيعها. يتعين على المصنعين والمجمعين شراء المكونات والمواد قبل أن يقوموا بإنشاء وبيع السلع التامة الصنع ، وهذا يخلق الكثير من مشاكل التدفق النقدي المحتملة.

يطلق عليه المخزون: منتجات لإعادة بيعها ، ومواد التصنيع ، ومكونات التجميع. إن الأموال التي يتم إنفاقها على المخزون لا تظهر في الأرباح حتى البيع النهائي ، ولكنها تختفي ، خارج البنك ، عندما يتم إنفاقها.

بالنسبة للشركات التي تعتمد على المخزون ، يمكن لإدارة المخزون أن تكون حاسمة في التدفق النقدي. من السهل للغاية أن يكون المال مربوطًا بالمخزون الذي يوضع على الرفوف لفترة طويلة جدًا ، أو لا يتم بيعه أبدًا. ذهب هذا المال من الحساب المصرفي لكنه لا يظهر في الربح والخسارة.

انظر أيضا: التدفق النقدي: قائمة مرتبة بأفضل مواردنا

دفع فواتيرك فيما بعد

ويسمى عكس حسابات المقبوضات حسابات الدائنين ، وهو المال الذي تدين به الشركة لمورديها.

أخذ 30 أو أكثر أيام لدفع الفواتير جيدة للتدفق النقدي. كل دولار تجلس في الحسابات الدائنة هو المال الذي لا يزال في البنك الخاص بك ، ولكن ليس في أرباحك. أنت تطرح النفقات من الأرباح عندما تتكبدها ، وليس عندما تدفعها.

خط القاع الحقيقي: عقل التدفق النقدي

عبارة "الخلاصة" هي إشارة إلى الأرباح ، والتي هي الحد الأدنى بيان الربح والخسارة. ولكنها في الواقع تعني شيئًا مثل الاستنتاج ، أو النتيجة الأكثر أهمية. هذا هو السبب في أن الحد الأدنى الحقيقي لأصحاب الأعمال هو التدفق النقدي ، وليس الأرباح.

يمكن للشركات المربحة نفاد المال بسبب نقص التدفق النقدي. لا توجد طريقة حوله: لإدارة عمل ما ، عليك أن تمانع في التدفق النقدي ، وليس الأرباح فقط.

ملاحظة المحرر: تم تحديث هذه المقالة وإعادة نشرها في 7 مارس 2017.