خطط المعاشات التقاعدية واستراتيجيات التقاعد الأخرى للعاملين لحسابهم الخاص

هل أنت صحفي حر؟ ربما تملك وتدير أعمال النجارة الخاصة بك ، أو ضوء القمر بمثابة بستاني في عطلة نهاية الأسبوع. مهما كان ما تفعله ، إذا كنت عضوًا مؤقتًا ، أو مقاولًا مستقلاً ، أو صغيرًا ، أو عامًا لحسابك الخاص بأي صفة ، فغالبًا ما تكون مؤهلاً للتسجيل في واحدة من خطط التقاعد العديدة التي تقدم مزايا ضريبية هائلة واحدة من العديد من الفوائد التي تعود على العمل لحسابك الخاص هي أن هناك المزيد من خطط التقاعد المتاحة لك من معظم دافعي الضرائب. بالإضافة إلى الاختيار المعياري لـ IRA التقليدي مقابل Roth IRA ، لديك أربعة خطط أخرى للاختيار من بينها:

1) SIMPLE Individual Retirement Account (IRA) Simplified Employee Pension (SEP) Plan

3) Solo 401 (ك) خطة

4) خطة المزايا المحددة الشخصية

إذا لم يكن لديك موظفون (غير زوجك / زوجتك) ، فإن المشكلة الرئيسية التي تحتاج إلى النظر فيها هي الحد من مساهمة الخطة. بالطبع ، إذا كان لديك موظفين ، يمكن أن يساعدك التحدث مع مخطط مالي على التنقل بين الفروق الدقيقة بين الخطط ، ومساعدتك على تحديد ما هو الأفضل لشركتك.

وبخلاف ذلك ، تعمل كل من خطط التقاعد بشكل عام الطريقة. المساهمات المقدمة للخطة قابلة للاقتطاع من الضرائب وستنمو استثماراتك بدون ضريبة حتى تبدأ في السحب من الخطة. الآن بعد أن قمنا بتغطية الأساسيات ، دعونا نلقي نظرة فاحصة على الخيارات المتاحة أمامك.

الخيار 1: حساب التقاعد الفردي البسيط (IRA)

الأنسب للأفراد الأصغر سنًا الذين لديهم وقت طويل لتنمية بيض العش ؛ الأشخاص الذين يجنون أقل من 72709 دولارات في صافي دخل العمل الحر ؛ الأفراد الذين يريدون صندوقًا سهلاً للإدارة.

نعم ، SIMPLE IRA بسيط جدًا ، ولكن اسمه هو في الواقع اختصارًا لخطة مطابقة الحوافز للادخار للموظفين. وهي مصممة لصاحب عمل صغير بحد أقصى 100 موظف حصلوا على 5،000 دولار أو أكثر على جدول الرواتب للسنة التقويمية السابقة. ومع ذلك ، فإن الخطة مناسبة تمامًا أيضًا للشركات الأصغر حجمًا ، مع 10 أشخاص فقط ، أو حتى مجرد عرض رجل واحد. إنها سهلة وغير مكلفة للإعداد ، مع عدم وجود متطلبات سنوية لإعداد التقارير.

مع IRP SIMPLE يمكنك المساهمة (لعام 2010) 100 ٪ من صافي أرباحك ، تصل إلى 11500 دولار (أو إذا كان عمرك 50 أو أكثر ، إلى 14000 دولار). بمجرد إضافة أموال إلى الخطة ، سيكون لديك جميع خيارات الاستثمار في حساب IRA التقليدي ،

على الرغم من أنه من المحتمل أن تخسر كامل أرباحك الصافية للسنة ، إذا كان لديك أي شك في أنك ستكون قادرة على إبقاء يدك من جرة الكعكة ، يجب أن تمتنع عن تقديم أقصى قدر من المساهمة. مثل جميع خطط التقاعد ، هناك عقوبات على إجراء عمليات السحب المبكر ، ولكن في حالة IRP SIMPLE ، يمكن أن تكون العواقب أكبر. إذا قمت بالانسحاب المبكر في غضون عامين من بداية الخطة ، فسيتم فرض غرامة بنسبة 25 ٪. بعد السنتين الأوليين ، تعود العقوبات إلى المستوى القياسي 10٪.

الخيار 2: خطة تقاعد الموظفين المبسطة ()

الأنسب: الأفراد الذين يحققون أكثر من 72،709 دولارًا أمريكيًا من دخل العمل الحر. الأفراد الذين يريدون صندوقًا سهلاً للإدارة.

إذا كان دخلك من العمل الحر أكثر من 72709 دولارات ، فإن SEP هو خيار جيد. إذا كنت مستخدمًا حديثًا ، فهذا خيار أفضل. لماذا ا؟ لأن SEP يسمح لك بتقديم مساهمات أكبر ، بدء خطة التقاعد الخاصة بك.

# - ad_banner_2- # إذا كنت جديدًا لحسابك الخاص ، فإن SEP هو خيار رائع. بعد فتح SEP ، يمكنك بعد ذلك التخرج إلى خيار أكثر قوة ، مثل خطة منافع محددة ، أو 401 (k) لحسابك الخاص. كما هو الحال مع الخطة المذكورة أعلاه ، فإن أكبر إغراء لـ SEP هو كما يوحي اسمه: إنه بسيط. تعامل مصلحة الضرائب IRS مع SEP تمامًا كما لو كان IRA ، مما يعني أن العمل الورقي لوضع واحد يصل إلى الحد الأدنى. مكافأة إضافية: لا يتطلب تقديم الإقرارات.

المساهمات السنوية في SEP هي تقديرية ؛ إذا كنت تتألم لمدة عام واحد وتحتاج إلى تقليص ، فأنت حر في القيام بذلك. علاوة على ذلك ، حدود مساهمة SEP مرتفعة نسبياً. بالنسبة لعام 2010 ، يمكنك المساهمة بنسبة 25٪ من صافي أرباحك من العمل الحر ، حتى 49000 دولار - وهو مبلغ كبير لمعظم الناس.

نظرًا لأن برنامج SEP يسمح لك بتقديم مساهمات أكبر ، فافتتاح مدخراتك التقاعدية بفعالية ، فهو خيار رائع للأفراد الذين يحققون أكثر من 72،709 دولارًا. لماذا 72709 دولار؟ هذا هو مستوى دخل التعادل لخطة SIMPLE مقابل خطة SEP. سيتمكن الفرد الذي يحقق دخلاً ذاتيًا صافيًا يبلغ 72،709 دولارًا من المساهمة بمبلغ 5،144 دولارًا أمريكيًا في خطة تقاعده مع أي من الخطة (بعد دفع ضريبة التوظيف الذاتي ومساهمات "المطابقة"). لذلك ، إذا كنت تحقق أقل من هذا المبلغ ، فستسمح لك خطة SIMPLE بتقديم أعلى المساهمات ؛ إذا كنت تبذل أكثر من ذلك ، فإن خطة SEP ستسمح بأعلى.

الخيار 3: أصحاب المهن الحرة 401 (k)

الأنسب لأصحاب الأعمال الذين ليس لديهم موظفين (غير أزواجهم) ؛ الأفراد الذين يبحثون عن حدود المساهمة العالية.

المعروف أيضا باسم 401 منفردا (k) ، وهذا البديل ينطوي على المزيد من الأعمال الورقية وأكثر تكلفة لإعداد من الخيارين السابقين. تقتصر هذه الخطة على أصحاب الأعمال الحرة الذين ليس لديهم موظفين غير الزوج. الفائدة الرئيسية: يمكنك الحصول على مساهمات - واحدة كموظف ، وواحدة كصاحب عمل. والنتيجة هي حد مساهمات إجمالية قدره 49000 دولار.

الخيار 4: خطة المزايا الشخصية المحددة

الأنسب: الأفراد العاملون لحسابهم الخاص الذين يقتربون من التقاعد ؛ المدخرين المتعصبين الذين سيساهمون بأكثر من 80000 دولار سنوياً.

مقارنة بخطة عمل SEP أو 401 منفردة (k) ، فإن الخطة المحددة الاستحقاقات هي بديل التقاعد المشحون توربينيًا. مع ذلك ، يمكنك إيواء مئات الآلاف من الدولارات من الضرائب. يمكن لأرباب العمل توفير 195،000 دولار كحد أقصى في السنة ، مما يجعل خطة محددة الفائدة خيارًا ممتازًا للأشخاص الذين يدفعون أجورًا كبيرة والذين يحصلون على مبالغ كبيرة من المال.

الحد الأقصى للمساهمة في هذه الخطة مختلف قليلاً عن الآخرين. يمكن للأفراد المساهمة بنسبة 100 ٪ من متوسط ​​دخلهم الذاتي في أعلى ثلاث سنوات تقويمية متتالية ، بما يصل إلى 195،000 دولار.

من بين جميع الخيارات ، توفر خطة المزايا المحددة الشخصية أكبر إمكانية للنمو المؤجل من الضرائب. العائق هو أنه الخيار الأكثر كلفة ، وهو معقد بشكل خاص. تتطلب قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية الاحتفاظ بخدمات خبير اكتواري كامل لإعداد الخطة ، وهي تكلفة إضافية. ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﯽ ذﻟك ، ﺗﺗطﻟب اﻟﺧطﺔ إﺟراءات ورﻗﯾﺔ ﺳﻧوﯾﺔ ﮐﺑﯾرة وﻣﻟﻔﺎت اﻟﺿراﺋب ، واﻟﺗﻲ ﺗﺗﺣﻣل ﺟﻣﯾﻌﮭﺎ رﺳوﻣﺎً ﺳﻧوﯾﺔ.

ﻣﻊ ﺧطﺔ ﺷﺧﺻﯾﺔ ﻣﺣددة ﻟﻟﻣﻧﺎﻓﻊ ، ﺗﺳﺗﮭدف اﻟﻣﺳﺗوى اﻟﻣطﻟوب ﻣن دﺧل اﻟﺗﻘﺎﻋد ﺛم ﺗﻧﻘذ ﺑﺷدة ﻟﻟوﺻول إﻟﯽ ذﻟك. عند وضع هذه الخطة ، يتعين عليك تحديد مقدار الدخل الذي ستحصل عليه عند التقاعد. من الآن فصاعدا ، عليك أن تساهم بما يكفي من المال للوصول إلى هذا الهدف. هذا يعني أنه ، بناء على كيفية هيكلة الخطة ، قد تضطر إلى تقديم مساهمات في السنوات التي يكون فيها دخلك الخاص متخلفًا.

ومع ذلك ، إذا كنت محظوظًا بما يكفي لتعويض ما يصل إلى ستة أرقام على الجانب إذا كانت الخطة المحددة الاستحقاقات هي السبيل للذهاب.