تعريف خطة غير مؤهلة & مثال

ما هو:

A خطة غير مؤهلة هي خطة للتقاعد لا يمنح مصلحة الضرائب مصلحة الضرائب المحددة.

كيف يعمل (مثال):

خطة التقاعد غير المؤهلين هي في الأساس أي خطة مؤهلة ليست كذلك. وبعبارة أخرى ، إذا كانت الخطة لا تفي بالعديد من المتطلبات الدقيقة ، فإن قانون الإيرادات الداخلية رقم 401 (أ) وقانون تأمين دخل الموظفين لعام 1974 (ERISA) ، فإن خطة التقاعد غير مؤهلة.

ولكن في عمومًا ، تعتبر مصلحة الضرائب مصلحة خطط محددة الفائدة وخطط المساهمة المحددة كخطط تقاعد مؤهلة (على الرغم من أن الخطط المختلطة التي تجمع بين العنصرين ، مقبولة أيضًا في بعض الحالات). خطط الاستحقاقات المحددة عادة ما تكون خطط تقاعد تقليدية ؛ وﻏﺎﻟﺒﺎً ﻣﺎ ﺗﻜﻮن ﺧﻄﻂ اﻟﻤﺴﺎهﻤﺔ اﻟﻤﺤﺪدة ﻓﻲ ﻏﺎﻟﺐ ﺧﻄﻂ 401 (ك) أو ﺧﻄﻂ 403 (ب) أو ﺧﻄﻂ ﻣﻌﺎﺷﺎت ﺷﺮاء اﻟﻤﺎل أو ﺧﻄﻂ ﺗﻘﺎﺳﻢ اﻟﺮﺑﺢ. قد تتضمن الخطط غير المؤهلة الثقة ، أو بوليصات التأمين على الحياة ، أو خطط التعويض المؤجل ، وقد تكون الأصول في هذه الخطط مختلطة بأصول صاحب العمل (لا تسمح الخطط المؤهلة بذلك).

وهذا يعني أنه إذا الخطة غير مؤهلة ، ولا يستطيع أصحاب العمل بوجه عام خصم الاشتراكات التي يقدمونها للخطط نيابة عن المشاركين ، ولا يمكن للمشاركين في الخطة استبعاد مساهماتهم من دخلهم الخاضع للضريبة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن أرباح أموال خطة التقاعد تخضع للضريبة عادةً.

سبب أهميتها:

إن معرفة ما إذا كانت خطة التقاعد هي خطة تقاعد مؤهلة أمراً هامًا ، لأن امتلاك أحدها يمنح المشترك مزايا ضريبية معينة غير متوفرة للناس الادخار لتقاعدهم من خلال وسائل أخرى. بالنظر إلى أن التخفيضات الضريبية والائتمانات الضريبية وتأجيل الضرائب يمكن أن تخلق اختلافات كبيرة في دخل التقاعد عندما تتراكم على مدى عدة سنوات أو حتى عقود ، يعد العثور على خطة تقاعد مؤهلة واحدة من أهم الأشياء التي يمكن للمستثمر القيام بها لضمان الدخل الكافي بعد أو توقفت عن العمل وبطبيعة الحال ، فإن خطط التقاعد المؤهلة لها قيودها ، وهي أن الأموال غالباً ما تكون غير متاحة للمستثمر حتى يتقاعد أو تكون محدودة في بعض الأحيان من حيث الاستثمارات المسموح بها. في هذه الحالات ، قد تتناسب خطة غير مؤهلة مع الفاتورة.