هل الفائدة على الأسهم الرئيسية الاقتراض من الضرائب معفاة من الضرائب؟

عندما تقترض على حقوق ملكية منزلك ، هناك مكافأة: إن الفائدة التي تدفعها في كل عام تكون معفاة من الضرائب حتى الحد الذي تفرضه الحكومة ، كما هو الحال في الرهن العقاري الخاص بك. قواعد الادعاء بأن الخصم على اقتراض المساكن يختلف قليلاً.

الخصم على فائدة الرهن العقاري هو عزيز على الأميركيين ويعتقد شعبيا لتشجيع تملك المنازل من الطبقة المتوسطة. في الواقع ، يعود تاريخ الاستحقاق إلى عام 1913 ، عندما كان عدد قليل من الناس يملكون رهون عقارية. وقد تم تنفيذه مع اعتماد التعديل السادس عشر للدستور ، والذي أنشأ ضريبة دخل اتحادية. في وقت لاحق ، عندما أصبح امتلاك المنازل أكثر انتشارًا ، ازدادت أهمية الاستقطاعات لأصحاب المنازل من الطبقة المتوسطة.

الادعاء بأن الخصم "سهل"

الادعاء بأن الخصم "لطيف وبسيط. يقول جيف إيه شِنبر ، أحد محامي شيري هيل في ولاية نيو جيرسي ، ومؤلف كتاب "كيفية دفع الضرائب صفر ، 2017: دليلك إلى كل ضريبة خرق تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية".

لاستقطاع الفائدة المدفوعة على خط ائتمان حقوق المسكن الخاص بك ، والمعروف باسم HELOC ، أو على قرض ملكية المنازل ، ستحتاج إلى تفصيل الاستقطاعات في وقت الضرائب باستخدام نموذج IRS 1040. وهذا يستحق القيام به فقط إذا زادت المصاريف القابلة للخصم إلى أكثر من مبلغ الخصم القياسي: 6350 دولارًا للشخص الواحد و 12.700 دولارًا للزوجين اللذين تم تقديمهما بالاشتراك في عام 2017.

" أكثر من: معرفة مقدار تمويل شراء المنازل التي يمكنك التأهل لها

ليس كل الفائدة قابلة للخصم

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بإجراء تخفيضات على الفائدة تصل إلى مليون دولار في الاقتراض العقاري. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك خصم الفائدة على ما يصل إلى 100،000 دولار من الاقتراض في رأس المال المنزل وإنفاق هذا المال على أي شيء ، العقارات ذات الصلة أم لا. للسنة الضريبية لعام 2017:

• يمكنك خصم الفائدة على 100000 دولار بالكامل

• والحد الأقصى هو 50000 دولار أمريكي لكل دافع ضريبي متقاعد يقدم الضرائب بشكل منفصل

وهذا يضع الحد الإجمالي للقروض العقارية القابلة للاقتراض بقيمة 1.1 مليون دولار.

يقول جون ر. ليبرمان ، وهو محاسب عام معتمد وشريك إداري في شركة Perelson Weiner LLP ، وهي شركة محاسبة في مدينة نيويورك: "الفائدة على أول 100 ألف دولار قابلة للخصم كمصروفات مفصلة ، بغض النظر عن الأموال المستخدمة". بعبارة أخرى ، إذا كان مبلغ HELOC الخاص بك هو 163000 دولار ، فلا يمكنك خصم جميع الفوائد المدفوعة ، وإنما الجزء المدفوع فقط على أول 100000 دولار.

لإقتطاع الفائدة على بقية قرض HELOC ، يجب عليك إنفاقها على تحسين منزلك. ويضيف ليبرمان: "يمكنك الحصول على HELOC مليون دولار ، وخصم الفائدة (حتى مديونيتك الإجمالية 1.1 مليون دولار ، بما في ذلك الرهن العقاري الخاص بك) إذا كنت تستخدمه لتحسين منزلك".

قواعد خصم IRS هي نفسها

قروض الأسهم الرئيسية وخطوط الائتمان هي منتجات مختلفة.

مع قرض ملكية المنازل ، أنت تقترض مبلغًا مقطوعًا خلال فترة زمنية ثابتة بسعر فائدة ثابت. HELOCs أكثر مرونة. تحصل على مؤهل لاقتراض مبلغ معين ويمكن سحبها خلال فترة السحب ، وعادة ما تكون 10 سنوات. سعر الفائدة على HELOC قابل للتعديل ، أو متغير. يتغير السعر جنبا إلى جنب مع أسعار السوق.

على الرغم من الاختلافات ، فإن قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن خصم الفوائد مماثلة لقروض ملكية المنازل وهيلوك.

كيفية خصم الفائدة الخاصة بك

قبل وقت الضرائب ، يجب أن تتلقى نموذج IRS 1098 ، أو بيان فوائد الرهن العقاري ، من البنك الذي تتعامل معه. فإنه يظهر الفائدة التي دفعتها على قرض الأسهم منزلك أو خط الائتمان في العام السابق. اتصل بالمقرض إذا لم تحصل على 1098 أو إذا كنت تريد المساعدة في فهمه.

لاستقطاع هذا الاهتمام عند تقديم الضرائب وملء نموذج IRS 1040 ، يقول Schnepper:

• وضع فائدتك المدفوعة في السطر 10 من الجدول A
• إذا لم تحصل على استمارة من المقرض الخاص بك ، فاكتب الفائدة المدفوعة في السطر 11

إنفاق الأموال بذكاء

لا تهتم مصلحة الضرائب الأمريكية بكيفية استخدامك الأموال التي اقترضتها على حقوق المساهمين في منزلك. "يمكن استخدام الأموال من قرض رأس المال الخاص بك أو خط ائتمان منزلك لأي شيء على الإطلاق" ، يقول Schnepper. لست بحاجة إلى استخدامه لتحسين منزلك.

ومع ذلك ، هناك استخدامات ذكية واستخدامات غير ذكية لأموالك. بعد كل شيء ، الاقتراض على الأسهم أمر محفوف بالمخاطر - يمكنك أن تفقد المنزل إذا كنت الافتراضي على المدفوعات.

العثور على مزيد من المعلومات حول الاقتراض المساكن من Investmentmatome

• أفضل المقرضين HELOC
• قرض ملكية المنازل هو اختيار ذكي مع ارتفاع الأسعار
• قرض الأسهم الرئيسية مقابل خط الائتمان: إيجابيات وسلبيات