نموذج 1099-DIV Definition & Example |

ما هو:

يجب على المؤسسات المالية إنشاء نموذج 1099-DIV لأرباح الأسهم والتوزيعات التي لا تقل عن 10 دولارات سنة ضريبية. لا تخضع توزيعات الأرباح الخاضعة للضريبة من عقود التأمين على الحياة وخطط ملكية أسهم الموظف لتقرير 1099-DIV (يتم الإبلاغ عنها باستخدام النموذج 1099-R). كما لم يتم الإبلاغ عن المدفوعات البديلة بدلاً من أرباح الأسهم على هذا النموذج (تم الإبلاغ عنها في نموذج 1099-MISC). كما لا يتم احتساب مدفوعات الأرباح المقدمة للشركات أو المؤسسات المعفاة من الضرائب أو IRA أو Archer MSAs أو حسابات التوفير الصحي أو الكيانات الحكومية. ستظهر أرباح الأسهم المدفوعة إلى حساب 401 (k) في النموذج (ولكن هذا لا يعني بالضرورة أنها خاضعة للضريبة). يمكن أن تكون القواعد الخاصة بتوزيع الأرباح على الاستثمارات العقارية معقدة ؛ تأكد من الحصول على مشورة ضريبية مهنية.

كيف يعمل (مثال):

دعنا نقول أن John Doe لديه حساب في Mutual Fund XYZ. الأموال تدفع أرباح الأسهم من 1500 دولار سنويا. تقوم شركة الصناديق المشتركة بإنشاء نموذج 1099-DIV وإرساله إلى John (و IRS) مما يعكس دخل توزيعات الأرباح الذي يبلغ 1500 دولار.

سبب ذلك:

النموذج 1099-DIV هو نموذج مصلحة الضرائب تستخدم للإبلاغ عن توزيعات الأرباح.