احذروا الفخاخ النقدية |

الأرباح ليست نقدية. الأرباح هي مفهوم المحاسبة. النقد هو ما ننفقه. نحن ندفع الفواتير والمرتبات نقدًا. في حين أن خطة العمل أثناء العمل لا تتضمن بالضرورة توقعات مالية كاملة (على الأقل حتى لا تكون مطلوبة) ، يجب أن تكون على علم بالأرصدة النقدية والتدفقات النقدية.

الشريط الجانبي: قصة حقيقية

مشاكل التدفق النقدي

يجب أن يكون هذا مفهوما بسيطا ، لكنه يصبح صعبا لأننا مدربون على التفكير في الأرباح أكثر من النقد. إنها الطريقة العامة للعالم. عندما يفعلون خطة العمل الأسطورية على منديل ، فإنهم يفكرون في تكلفة إنشاء شيء ما ، ومقدار ما يمكنهم بيعه ، مما يعني الأرباح.

ومع ذلك ، يمكنك أن تكون مربحًا دون أن يكون لديك أي أموال في بنك. وما هو أسوأ من ذلك هو أنها تميل إلى الحدوث عندما تنمو ، الأمر الذي يحول الأخبار الجيدة إلى أخبار سيئة ويصيب الناس غير المستعدين.

إليك بعض الفخاخ التي يمكنك مشاهدتها ، للقبض على مشاكل التدفق النقدي قبل حدوثها.

كل دولار من المستحقات هو دولار أقل نقودًا

على الرغم من أنه ليس بديهيًا ، إلا أنه صحيح أن المزيد من المستحقات تعني نقودًا أقل. يمكنك القيام بالتحليل بسرعة. يجب أن تكون الأصول مساوية لرأس المال مطروحًا منها الخصوم ، لذلك إذا كان لديك دولار من الذمم المدينة كأصل ، فهذا يعني أن لديك دولارًا واحدًا أقل نقدًا. إذا كان عملاؤك قد دفعوا لك ، فستكون الأموال ، وليس الحسابات المستحقة.

كلمة حول الكلمات: المفردات النقدية الحرجة

هذه الكلمات تضع بعض الأشخاص لأنهم يشبهون التحليل المحاسبي والمالي. لكن من المفيد معرفتها ، خاصة إذا كنت تدير عملًا. المبالغ المستحقة القبض هي قصيرة بالنسبة للحسابات المستحقة القبض ، وهي الأموال المستحقة لك من قبل العملاء الذين لم يدفعوا بعد. المبيعات على الائتمان لا تتعلق ببطاقات الائتمان ، بل بالأحرى مبيعات الشركات إلى الأعمال. فهي تشير إلى وقت تسليم السلع والخدمات إلى عميل تجاري إلى جانب فاتورة ولا يتم الدفع لك على الفور. يعتبر المبلغ الذي تقوم بشحنه هو الحسابات المقبولة حتى يدفع لك صاحب العمل. يوم الجمع يشير إلى المدة التي تنتظرها الشركة ، في المتوسط ​​، لتلقى رواتب من عملائها. الجرد هو مادة التي اشتريتها وتحتفظ بها حتى تبيعها للعملاء. قد تكون تلك المواد التي ستقوم بتجميعها في شيء ما ، أو المنتجات التي ستبيعها للعملاء. الجرد هو أحد الأصول. لا تصبح تكلفة حتى تبيعها. لذلك لا يظهر على بيان الربح والخسارة حتى تبيعه. ولكن ربما كنت قد دفعت بالفعل. الحسابات الدائنة هي الأموال التي تدين بها. عندما لا يقوم عملاء عملك بدفعك ، ما هي الحسابات المستحقة لك هي حسابات مستحقة الدفع لهم.

وهذا يأتي طوال الوقت هو مبيعات الشركات. في معظم أنحاء العالم ، عندما تقوم إحدى الشركات بتسليم سلع أو خدمات إلى شركة أخرى ، بدلاً من الحصول على المال للبيع مباشرة ، هناك فاتورة ويدفع العميل التجاري لاحقًا. هذا ليس صحيحًا دائمًا ، ولكنه القاعدة ، وليس الاستثناء. نحن نطلق على ذلك المبيعات على الائتمان بالمناسبة ، ولا علاقة لها بالمبيعات المدفوعة عن طريق بطاقة الائتمان (وهو أمر مثير للسخرية أنه عادةً ما يكون مثل النقد أقل من يومين وبضع

يمكننا استخدام ذلك في إعداد التوقعات المالية: كلما زادت الأصول التي تملكها في المستحقات ، كان المبلغ النقدي أقل.

مثال: شركة تعمل بسلاسة بمتوسط ​​45 يومًا في انتظار مستحقاتها لديه تدفق نقدي ثابت مع حد أدنى من الرصيد أقل قليلا من 500،000 دولار. نفس الشركة أكثر من نصف مليون دولار في العجز عندما يصل مجموع أيامها إلى 90 بدلا من 45. وهذا هو التأرجح لأكثر من مليون دولار بين الافتراضين. وهذا في شركة ذات مبيعات سنوية تقل عن 10 ملايين دولار ، وأقل من 50 موظفًا.

والخدعة هي أن الربح والخسارة لا تهتم بالمستحقات. لديك ربح كبير عندما تبيع 1000 دولار لم يدفعها عملاؤك بعد ، كما هو الحال عندما تبيع 1000 دولار ، يدفعها عملاؤك نقدًا على الفور. من الواضح أن تأثيرات التدفق النقدي مختلفة في كلتا الحالتين.

كل دولار من المخزونات هو دولار أقل نقودًا

عندما يتعين على نشاطك التجاري شراء المواد قبل بيعها ، يُسمى المخزون. انها واحدة من الأصول الخاصة بك. ويمكن أن يؤدي الاحتفاظ بالكثير من المخزون إلى القيام بأشياء سيئة لتدفقك النقدي ، إلا إذا كنت لا تدفع ثمنها.

يمكن أن تكون هذه عملية حسابية بسيطة. إذا لم يكن لديك أي شيء في المخزون يتركك بمبلغ 20.000 دولار نقدًا ، فإن وجود مخزون بقيمة 19000 دولار سيترك لك 1000 دولار فقط نقدًا. هذا هو ، إذا كنت قد دفعت ثمن المخزون. وذلك لأن أصولك الأخرى ، والتزاماتك ، ورأسمالك متشابهة.

في بعض الأحيان ، بالطبع ، لا يمكنك الدفع مقابل هذا المخزون ، مما يعني أن لديك المزيد من الدائنين ، وأن رصيدك النقدي مدعوم من قبل هؤلاء الدائنين.

الفرق في النقدية مع افتراضات مختلفة يمكن أن تكون مذهلة. يمكنك أن تتطلع إلى رؤية ذلك في رسم يسمى "ما هو الفرق بين الشهرين".

كل دولار من دائني الدوال هو الدولار أكثر من النقود

في حين أن المستحقات والمخزون يمتصان المال عن طريق تخصيص الأصول للأشياء التي ربما كانت نقدا ولكن لا ، دفع الفواتير الخاصة بك في وقت متأخر هو وسيلة قياسية لحماية التدفق النقدي الخاص بك. نفس الرياضيات الأساسية تنطبق ، لذلك يمكنك ترك أموالك نقدا بدلا من استخدامها لدفع فواتيرك ، لديك المزيد من النقود.

تسمى الحسابات الدائنة ، أي الأموال التي تدين بها. كل دولار في الحسابات الدائنة هو دولار لديك نقدا لن يكون موجودا إذا دفعت الفاتورة. نفس المشكلة التي تواجهها عند البيع للشركات هي ميزة لديك عندما تكون شركة تجارية. إن حسابات البائع المستحقة القبض هي حسابات المشتري المستحقة الدفع.

الآن لا أريد أن أوضح أنك لا تدفع فواتيرك ، أو أنه لا يهم. سوف يواجه عملك مشاكل ائتمانية وسمعة سيئة إذا لم يدفع الفواتير في الوقت المحدد ، أو إذا كان متأخراً بشكل مزمن مع الفواتير. ومع ذلك ، تستخدم الكثير من الشركات الحسابات المستحقة الدفع للمساعدة في تمويل نفسها.