ما هو سولو 401 (ك)؟

امتيازات العمل الذاتي كثيرة ، ولكن هناك عيب واحد على الأقل: عدم وجود خطة تقاعد برعاية صاحب العمل مثل 401 (ك).

أدخل 401 منفرد (k) ، أو ما يسميه IRS 401 (k) مشارك واحد. تم تصميم هذا الحساب للعمال الذين يعملون لحسابهم الخاص ، ويحاكي العديد من ميزات الخطة التي يرعاها صاحب العمل ، دون سحب العمل من أجل الرجل.

ما هو منفرد 401 (ك)؟

إلى حد كبير ما يبدو عليه: فرد 401 (k) مصمم لمالك أعمال بدون موظفين. في الواقع ، تنص قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية على أنه لا يمكنك المساهمة في 401 (k) منفردة إذا كان لديك موظفين ، على الرغم من أنه يمكنك استخدام الخطة لتغطية كل من أنت وزوجتك.

حقائق سريعة

فقط أريد أساسيات الحاجة إلى معرفة حول هذا الحساب التقاعد؟ إليك الانهيار:

قواعد الأهلية	لا قيود على العمر أو الدخل ، ولكن يجب أن يكون صاحب العمل بدون موظفين.
حد المساهمة	مجموع يصل إلى 55000 دولار في عام 2018 ، مع مساهمة إضافية تصل إلى 6000 دولار أمريكي إذا كان عمره 50 عامًا أو أكثر.
الضرائب على المساهمات	401 (k) التقليدية: يتم تقديم المساهمات قبل الضرائب ، مما يقلل من الدخل الخاضع للضريبة للسنة. روث 401 (ك): تتم المساهمات بالدولارات بعد خصم الضرائب.
الضرائب على التوزيعات المؤهلة في التقاعد	401 (k) التقليدية: يتم احتساب الضرائب على التوزيعات المؤهلة كدخل. روث 401 (ك): التوزيعات المؤهلة هي معفاة من الضرائب.
كيفية فتح	طالما لديك رقم تعريف صاحب العمل ، يمكنك فتح 401 (k) منفردة لدى العديد من الوسطاء عبر الإنترنت - أي من هؤلاء على قائمتنا لأفضل الوسطاء لـ IRAs سيكون مناسبًا أيضًا لـ 401 (k).

»هل أنت مستعد لفتح منفرد 401 (k)؟ تحقق من قائمتنا من أفضل الوسطاء للجيش الجمهوري الأيرلندي.

لمزيد من المعلومات التفصيلية ، اقرأ.

سولو 401 (ك) حدود المساهمة

ويبلغ الحد الأقصى للمساهمة الفردية المنفردة 401 (k) ما يصل إلى 000 55 دولار في عام 2018. وهناك مساهمة تعويضية إضافية قدرها 000 6 دولار إضافية لمن يبلغون 50 سنة أو أكثر.

لفهم قواعد المساهمات 401 (k) المنفرد ، فأنت تريد أن تفكر في نفسك كشخصين: صاحب عمل (لنفسك) وموظف (نعم ، أيضا عن نفسك). ضمن هذا الحد الإجمالي للمساهمة البالغ 55000 دولار ، تخضع مساهماتك لقيود إضافية في كل دور:

• بصفتك الموظف ، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 18500 دولار في عام 2018 ، أو 100٪ من التعويض ، أيهما أقل. يحصل هؤلاء الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر على 6000 دولار إضافي هنا.
• باعتبارك صاحب العمل ، يمكنك تقديم مساهمة إضافية لتقاسم الأرباح تصل إلى 25٪ من ربحك أو صافي دخل العمل الحر ، وهو صافي ربحك أقل من نصف ضريبة العمل الحر ومساهمات الخطة التي قدمتها لنفسك. الحد الأقصى للتعويض الذي يمكن استخدامه لإدراج مساهمتك هو 275،000 دولار في عام 2018.

ضع في اعتبارك أنه إذا كنت تقوم بالتصغير الجانبي ، فستطبق حدود 401 (k) حسب الشخص ، بدلاً من الخطة. وهذا يعني أنك إذا شاركت أيضًا في 401 (k) في وظيفتك اليومية ، فإن الحدود تنطبق على المساهمات في جميع الخطط ، وليس كل خطة فردية.

منفرد 401 (ك) مزايا ضريبية

الشيء الجميل حول 401 (k) المنفرد هو الحصول على ميزة الضريبة الخاصة بك: يمكنك اختيار 401 (k) التقليدية ، والتي بموجبها المساهمات تقلل دخلك في السنة التي يتم فيها صنعها. في هذه الحالة ، سيتم فرض ضرائب على التوزيعات في التقاعد كدخل عادي.

البديل هو Roth solo 401 (k) ، الذي لا يقدم أي استقطاع ضريبي أولي لكنه يسمح لك بتوزيع التوزيعات في معفاة من الضرائب. بشكل عام ، فإن روث هو خيار أفضل إذا كنت تتوقع أن يكون دخلك أعلى في التقاعد. إذا كنت تعتقد أن دخلك سينخفض ​​في التقاعد ، فاختر الإعفاء الضريبي اليوم بـ 401 (ك) تقليدية.

نظرًا لهذه الامتيازات الضريبية ، تتمتع مصلحة الضرائب الأمريكية بقواعد صارمة جدًا حول متى يمكنك النقر على الأموال التي تضعها في أي نوع من الحساب: مع استثناءات قليلة ، ستدفع ضرائب وعقوبات على أي توزيعات قبل بلوغ 59 عامًا.

» تريد المزيد من المعلومات؟ إليكم مقارنة عميقة بين روث والـ 401 التقليدية (ك)

تغطي زوجك تحت 401 منفرد (ك)

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية باستثناء واحد لقاعدة عدم الموظفين على 401 (k) المنفرد: إذا كان زوجك / زوجك يحصل على دخل من عملك.

يمكن أن يؤدي ذلك إلى مضاعفة المبلغ الذي يمكنك المساهمة به كعائلة بشكل فعال ، وذلك حسب دخلك. سوف يقوم زوجك بالتأجيل الاختياري كموظف لديك ، بما يصل إلى حد مساهمات الموظفين البالغ 18500 دولار (بالإضافة إلى شرط الالتحاق بالعمر 50 سنة ، إن وجد). بصفتك رب العمل ، يمكنك بعد ذلك المساهمة في تقاسم الأرباح الخاصة ببرنامجك لزوجتك ، بما يصل إلى 25٪ من التعويض.

كيفية فتح 401 منفرد (ك)

يمكنك فتح منفرد 401 (k) في معظم وسطاء الإنترنت ، على الرغم من أنك ستحتاج إلى رقم تعريف صاحب العمل. سيقدم الوسيط اتفاقية اعتماد خطة لك لإكمالها ، بالإضافة إلى تطبيق حساب. بمجرد الانتهاء من ذلك ، يمكنك إعداد المساهمات. ستتمكن من الدخول إلى العديد من الاستثمارات التي يقدمها وسيطك ، بما في ذلك الصناديق المشتركة ، وصناديق المؤشرات ، والصناديق المتداولة في البورصة ، والأسهم والسندات الفردية.

إذا كنت ترغب في تقديم مساهمة لهذا العام ، فيجب عليك وضع الخطة بحلول 31 ديسمبر وتقديم مساهمة الموظف بنهاية السنة التقويمية. يمكنك عادةً تقديم مساهمات مشاركة رب العمل حتى الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية للسنة الضريبية.

لاحظ أنه بمجرد أن تحصل الخطة على هزاز ، قد يتطلب الأمر بعض الأوراق الإضافية - تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية تقريرًا سنويًا عن نموذج 5500-SF إذا كانت الخطة 401 (k) لديها 250.000 دولار أو أكثر في الأصول في نهاية سنة معينة.

في ما يلي مزيد من الموارد لمساعدتك في تحديد خياراتك كعاملة ذاتية العمل:

• قارن بين 401 (k) منفردة بخيارات خطة التقاعد الأخرى
• اقرأ عن SEP IRA ، وهو خيار جيد آخر للعمال المنفردين
• حساب احتياجاتك مدخرات التقاعد

Arielle O’Shea هي كاتبة موظفين في Investmentmatome ، موقع إلكتروني للتمويل الشخصي. البريد الإلكتروني: [email protected]. تويتر:arioshea.