توقيت Roth التحويلات IRA: تجنب قاعدة التناسبي عن طريق فتح حساب منفصل في وقت لاحق؟

عزيزتي جوانا ،

متابعة سريعة لمقالك السابق على التحويلات Backdoor Roth IRA:

هل سيتم تطبيق القاعدة التناسبية في حالة إيداع الإشتراكات المؤهلة (ما قبل الضريبة) في حساب IRA التقليدي بعد تحويل Roth؟ على سبيل المثال: تم إيداع مساهمات ما بعد الضرائب الخاضعة لقيود مصلحة الضرائب الأمريكية في حساب IRA التقليدي في مايو من السنة التقويمية ؛ وبعد ذلك ، تم تحويل كامل الرصيد ونقله إلى حساب Roth منفصل ، مما أدى إلى خفض رصيد حساب IRA التقليدي إلى 0 دولار. في وقت لاحق من ذلك العام في شهر نوفمبر ، تم إيداع الأموال من حساب مؤهل (على سبيل المثال ، تم تحويل 401k) في نفس حساب IRA التقليدي بحيث تم الحصول على رصيد الحساب بأكمله من أموال ما قبل الضرائب فقط لأن تحويل Roth قد تم بالفعل في وقت سابق. تلك السنة. وبالنظر إلى أن أموال ما قبل الضريبة وما بعدها لم تتم مزامنتها في نفس الوقت في نفس الحساب ، وأن الأموال قبل الضرائب قد أودعت بعد حدوث تحويل بالفعل وتوقف الحساب ، هل سيكون هناك أي أساس التناسبية فقط بالنظر إلى حقيقة أن هذا الحدث حدث في نفس السنة التقويمية؟ هل سيكون عليّ فتح حساب جديد أم يمكنني وضع الأموال الجديدة في نفس حساب IRA التقليدي الذي تدفقت في وقت سابق من السنة؟

شكر،

كريس

مرحبا كريس ،

سؤال عظيم. الجواب القصير لا ، لا يمكنك القيام بذلك. تسري القاعدة التناسبية على الحسابات والمبالغ التي تحملها في نهاية السنة الضريبية ، وليس في اليوم الذي تجري فيه التحويل.

بالنسبة لأولئك الأقل اعتيادًا على Backdoor Roth IRAs ، تنص القاعدة التناسبية على أنه إذا قمت بتحويل أي من أصول IRA التقليدية (IRA التقليدية ، IRA البسيطة ، SEP IRA) إلى Roth IRA ، فلا يمكنك اختيار ترحيل الأصول غير القابلة للخصم فقط ترك الأصول القابلة للخصم في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. بدلاً من ذلك ، يجب أن تجلبهم على prorata. على سبيل المثال ، إذا كان لديك مبلغ 10 آلاف دولار في حساب IRA التقليدي غير القابل للخصم و $ 10k في SEP IRA القابل للخصم ، فلا يمكنك اختيار ترحيل 10 آلاف دولار فقط من الأصول غير المتعثرة. إذا قمت بذلك ، فسوف تعامله الحكومة كما لو قمت بتحويل أكثر من 5 آلاف دولار من الأصول غير القابلة للاقتطاع و 5 آلاف دولار من الأصول القابلة للخصم. أناقش أكثر حول رياضيات القاعدة التناسبية في مقالتي السابقة.

لكن هذا السؤال أقل عن الرياضيات وأكثر عن اللغة. عندما يقولون يجب عليك تحويل "الكل" أو جزء من "جميع" أصولك IRA التقليدية ، فهل هذا يعني كل ذلك في وقت إجراء التحويل أو كل في أي وقت خلال السنة الضريبية؟ الجواب هو الأخير. يتم اعتبار جميع التحويلات التي تمت في السنة.

للحصول على التفاصيل الدقيقة ، انظر نموذج IRS 8606 - IRAs غير القابل للاسترداد. ستحتاج إلى ملء هذا النموذج عند المساهمة في أو تجميد أصول IRA غير القابلة لإعادة البيع.

إذا قررت ترحيل جميع الأموال التقليدية الخاصة بك إلى Roth في عام واحد ثم المساهمة مرة أخرى في التقليدية في العام التالي ، فلا داعي لفتح حساب "جديد". عندما قمت بتحويل جميع أصولك التقليدية ، تركت الحساب فارغًا. إن وضع أموال جديدة في الحساب الفارغ هو بشكل أساسي نفس فتح حساب جديد. تبحث مصلحة الضرائب الأمريكية عن جميع أصولك في IRA عبر جميع الشركات ، لذلك تميزت إلى حيث تم فتح الحساب وما إذا لم تكن قد أنشأت رقم حساب جديدًا لك لا يهم. لذا إذا كان لديك 5 آلاف دولار في IRA التقليدية غير القابلة للاقتطاع في Fidelity و $ 5k في IRA التقليدية غير القابلة للاقتطاع في Vanguard و $ 10k في IRA القابل للخصم في Schwab ، فإن الحكومة ترى فقط هذا بمبلغ 10 آلاف دولار غير قابل للخصم و 10 $ ك خصم في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. قد يكون من الأسهل حساب الضرائب المستحقة إذا لم تشترك أبداً مع الأصول غير القابلة للاقتطاع والخصم ، ولكن ليس من الضروري تقنيًا أن يكون لديك حسابات منفصلة.

شكرا لرسل هيردمان لمساهماته في هذا المقال.

محتوى ذات صلة

أوصى موقعنا مزودي حساب IRA

دخل عالية جدا ل Roth IRA؟ حاول التسلل في الباب الخلفي

دليل خطوة بخطوة ل Backdoor Roth IRA لأصحاب الدخل العالي

حدود روث IRA الدخل

حدود دخل IRA التقليدي

نبذة عن الكاتب

Joanna D. Pratt ، CFA هي مستثمر مؤسس من ذوي الخبرة. وهي حاصلة على درجة البكالوريوس في الاقتصاد وشهادة في التمويل من جامعة برينستون وشهادة ماجستير في إدارة الأعمال من جامعة ستانفورد.

لديك سؤال عن الاستثمار أو التقاعد؟ اسأل مستشار هنا.

مصدر الصورة: الساعة بواسطة Shutterstock