قم بتقليل الضريبة الفيدرالية على العقارات باستخدام أدوات التخطيط العقارية القوية هذه 4.

كما تعلمون ، المزيد والمزيد من الأطفال الناجحين تستعد للتقاعد ، مما يجعلها أكثر أهمية من أي وقت مضى أن يفهموا الأدوات المتطورة (والقانونية!) المتاحة لحماية ممتلكاتهم.

هذه الدورة تعطيك استراتيجيات لا تقدر بثمن لحماية الممتلكات الخاصة بك من ضريبة الموت. إذا كنت متقاعداً بالفعل ، فهذا هو الوقت المثالي للتأكد من أن الإرث المالي الخاص بك يحدد الطريقة التي تنويها بالضبط. إذا كنت لا تزال تبني ثروتك ، فإن هذا سيعطيك خارطة طريق لتزويد أطفالك وأحفادك بالمستقبل.

ولكن قبل أن نمضي قدما ، دعونا نلقي نظرة على ما يحدث عندما يحدث سوء التخطيط العقاري. تمت كتابة هذه الرسالة من قبل صاحب مزرعة من الجيل الخامس من Llano بولاية تكساس وتم نشره هنا في موقع مجموعة السياسات والضرائب:

To Whom It May Concern:

اسمي كليتون ولدي قصة أريد أن أرويها. في عام 1860 ، كان جدّي الأكبر عظيماً. وقد انتقل من إنجلترا إلى فرجينيا ومن ولاية فرجينيا إلى تكساس. بدأ تأجير الأراضي من ملاك الأراضي لرعي الماشية ، كل حين إنقاذ ماله.

تدريجيا ، كما أنقذ أكثر وأكثر ، بدأ شراء مساحات صغيرة من الناس الذين كان يستأجر من وعلى مدى حياته كان قد اشتريت عدة آلاف من خلال العمل الشاق والعيش مقتصد ، والحلم الأمريكي نموذجي.

عندما وافته المنية ثم ذهب إلى أولاده. واصل أبناؤه تقاليد تربية المواشي ونقلوها إلى أطفاله الخمسة (واحدة منها كانت جدتي). توفيت جدتي في عام 1997 ودون علم والدي (أو جدتي في وقت كتابة إرادتها) ، اضطر فجأة إلى دفع ضريبة ، 38.5٪ من الحصة مطروحًا منها خصم قدره 1 مليون دولار ، على القيمة المقدرة للأرض أن جدها كان يعمل بجد للشراء والحماية والعمل. في ذلك الوقت ، لم يكن أحد يعرف قيمة ملكيتها لأن قيمتها كانت في ما يمكن أن تنتجه ، وليس ما يمكن أن تبيعه. لم يكن لممتلكاتها العديد من الأصول السائلة أو مبالغ نقدية كبيرة يمكن أن تدفع هذا الدين الجديد إلى مصلحة الضرائب. لذلك ، وضع والدي خطة دفع وبدأ العمل على دفعها.

سنقدم سريعًا إلى صيف عام 2006. بدأ والدي في الإصابة بالمرض ، ومنذ أن أصبحت الضريبة العقارية لجدتي عبءًا كهذا جزءًا كبيرًا من حياتنا العائلية اجتمعنا مع فريق من المحامين ، ومديري CPA ، ومخططي الضرائب لمحاولة تجنب الضريبة العقارية المخيفة إذا حدث شيء ما لوالدي. في نوفمبر 2006 ، توفي والدي. كان لدينا خطة مكتوبة حول كيفية بناء مزرعة العائلة ، ولكن معظمها لم نتمكن من وضعه موضع التنفيذ في الوقت الكافي للتخلص من الضريبة العقارية.

لذا ، مرة أخرى ، سوف تنص وصية والدي أن مزرعة العائلة سوف تذهب إلى أخي وأنا. سنكون الجيل الخامس لامتلاك هذه الأرض والعمل بها. لكن كان علينا أن ندفع ثمن ورث ما حارب من أجل التمسك به … مرة أخرى! ومرة أخرى ، لم يكن لدى أبي الكثير من الأموال النقدية أو الأصول القابلة للسائلة. ما تم إنفاقه على عدد قليل من الأصول السائلة التي كان يمتلكها بسرعة على وكلاء سلطة الائتلاف المؤقتة ، ومحامي الضرائب ، والمساحين ، والمثمنين لتحديد ما ندين به لمصلحة الضرائب. لذا ، اضطررنا إلى إعداد خطة دفع أخرى مع مصلحة الضرائب.

لقد أصبحنا الآن مثقلين بدفعتين من الضرائب العقارية كل عام. واحد لحوزة جدتي (من 1997!) ، وواحد لملكية والدي. سنقوم بهذه المدفوعات للسنوات ال 15 المقبلة. لذا ، نحن لا نحاول فقط أن نؤسس شركة عائلية صغيرة في تربية مربحة لأنفسنا ، بل نحاول الآن أن نجعلها مربحة لمصلحة الضرائب بحيث لا ينتهي بها المطاف كأرض فيدرالية.

لعائلتي الأجيال عملت هذه الأرض. لقد صب خمسة أجيال دمهم وعرقهم ودموعهم في هذه الأرض ، هذه الأعمال العائلية. لقد دفعنا بجد ضرائب دخلنا المحلية والولائية والفدرالية. لقد زرعنا في اقتصادنا المحلي والولائي والوطني. ولكن لأننا الآن عرفنا على أنهم أثرياء وفقاً لتعريف شخص آخر للكلمة ، سيكون من المستحيل الحفاظ على تراثنا العائلي لجيل آخر.

قال توماس جيفرسون ذات مرة: "حكومة حكيمة ومقتصدة ، والتي يجب أن تكبح الرجال من إصابة بعضهم البعض ، مما يجعلهم أحراراً على خلاف ذلك لتنظيم مساعيهم الخاصة للصناعة والتحسين ، ولا تأخذ من فم العمل والخبز الذي تملكه". حصل. هذا هو مجموع الحكومة الجيدة ". اسأل نفسك ما إذا كانت قصتنا هي التي تمثل مجموع الحكومة الجيدة.

شكرًا لك على وقتك.

مع خالص التقدير ،

كلايتون تي. ليفيريت

الآن لقد وضعنا أهمية التخطيط العقاري في المنظور الصحيح ، دعونا نصل إلى التقنيات القوية التي يمكن أن تساعدك على تجنب النتيجة المأساوية للسيد لفيريت.

الطرق الأساسية الأربعة التي يمكنك تقليل فاتورتك الضريبية

لتقليل ضريبة الأملاك فاتورة ، لديك 4 خيارات:

1. اتركها لزوجك.

بشكل عام ، يتم إعفاء أي أصول متبقية لزوجتك من الضريبة العقارية. ذلك جيد. ولكن مرة أخرى كنت تواجه ما يحدث للعقار عندما يمر زوجك. لذلك لم تحل المشكلة الأصلية بعد. 2. اعطِها بعيداً بينما أنت على قيد الحياة.

سنوضح لك كيفية التعامل مع بنية تجارية صغيرة الاستخدام تسمى شراكة عائلية محدودة (FLP). 3. خلق الثقة.

تمنح الثقة للمستفيدين جميع أفضل جوانب ملكية الأصول (أي تدفقات الدخل) ولكنها تحميهم من كل السيئات (ضرائب العقارات ، الدائنين ، وحتى ضرائب الدخل). سنقدم لك كل المعلومات التي تحتاجها للبدء. 4. اتركه للجمعيات الخيرية.

لقد قمت بتشييد العقار الخاص بك والآن أنت على استعداد لرؤيته جيدًا. هل تعلم أن هناك الكثير من الفوائد للاستفادة منها بينما لا تزال تعيش؟ سنوضح لك بنائين لثقافة الاستثمار: زيادة الدخل وخفض الضرائب وإنشاء تراث خيري يمكنك أن تفخر به. إذا كنت تمتلك مشروعك الخاص ، فستحتاج أيضًا إلى اتخاذ خطوات إضافية لضمان أن الإرث الذي قضيته في بناء حياتك سيخدم ورثتك بشكل جيد. بالإضافة إلى

هياكل تخطيط العقارات القوية ، سنقوم بتضمين نظرة عامة موجزة عن الاستراتيجيات الناجحة في ميزة المكافآت لدينا ، s & Estate Planning: Protecting the Golden Goose . FLPs: أداة تخطيط العقارات التي تحافظ عليك في Contol

العديد من أساتذة وأمهات الأسرة اليوم يهتمون بخيارات تخطيط العقارات التي توازن بين هدفين متناقضين في الغالب: الحفاظ على السيطرة الشديدة على الأصول خلال فترة حياتهم مع تقليل الحوزة وضريبة الدخل عواقب.

شراكة عائلية محدودة (FLP) تسمح لك بإنجاز كل من. بدلاً من "الأسهم" ، يمتلك الأعضاء "اهتمامًا" في الشراكة.

إذا كنت معتادًا بالفعل على شراكات محدودة ، فأنت قادر على الإسراع في بنية الشراكة العائلية المحدودة. إن الشراكة العائلية المحدودة هي ببساطة شراكة محدودة مع أعضاء يشكلون جميعًا جزءًا من عائلة واحدة.

إذا لم تكن على دراية بالشراكات المحدودة ، فإليك نظرة عامة موجزة.

الشراكة المحدودة هي كيان يسيطر عليه عام شريك (GP). يكون الممارس العام مسؤولاً عن جميع عمليات اتخاذ القرار ، بدءاً من الأعمال الكتابية الثانوية والواجبات المحاسبية إلى القرارات الرئيسية مثل مبيعات / مشتريات الأصول وتوزيعات الشراكة.

يمتلك الممارسون العامون عادة فقط 1٪ إلى 5٪ من إجمالي الملكية في الشراكة المحدودة. ومع ذلك ، فإنهم يسيطرون بشكل كامل على الأصول الأساسية. معظم الاهتمام بشراكة محدودة ، تصل إلى 99٪ ، يملكها الشركاء المحدود (LPs). LPs "محدودة" في أنها لا تحصل على اتخاذ أي قرارات. إنهم أعضاء سلبيون تمامًا.

لماذا يتخلى الشريك عن سلطة اتخاذ القرار؟ الجواب هو المسؤولية. في شراكة محدودة ، يكون الشركاء المحدودون محميين من المسؤولية إذا تمت مقاضاة الشراكة.

كيف تقوم بإعداد FLP؟

عادة ، يقوم الجيل الأكبر بإنشاء FLP ويصبح شريكه العام. يصبح FLP بعد ذلك مالك الأصول التي يضعها الشريك العام فيها. في مقابل المساهمة هذه الأصول في FLP ، يتلقى الشريك العام 100 ٪ من الفائدة في FLP. يمكن لـ FLPs الاحتفاظ بالمخزونات والسندات والحسابات البنكية والصناديق المشتركة والعقارات (في شكل صناديق REIT) وسياسات التأمين على الحياة بالإضافة إلى غيرها من العائلات والأصول مثل الذهب والفضة والفنون الجميلة والمقتنيات الأخرى.

الآن ، بما أن الهدف الأساسي من هذا التمرين هو توفير الجيل التالي من أفراد العائلة ، فإن الممارس العام يعطي أجزاء من اهتمامه بالبرنامج FLP لأعضاء الجيل القادم. إذا كان هناك 19 ورثة ، فربما يقرر الممارس العام أن كل LP سيحصل في النهاية على ملكية 5٪ من FLP ، مع الاحتفاظ بـ GP 5٪. يقوم الشريك العام بتوزيع حصة الملكية على LPs مع مرور الوقت وفقًا لاستثناءات ضريبة الهدايا السنوية والعمرانية. يمكن أن يكون LPs الأطفال ، الأحفاد وحتى أحفاد الأحفاد.

ما الذي يمكن أن يفعله FLP؟

الهدف الأساسي لـ FLP هو تقليل ضرائب الدخل والضرائب.

استخدام FLP يسمح بالمال فوق الضريبة العقارية سيتم نقل العتبات إلى الجيل التالي ، معفاة من الضرائب العقارية. يعطي FLP أيضا مزايا ضريبة الدخل. يمكن توزيع توزيعات الدخل بين أفراد الأسرة الذين قد يكونون في شريحة ضريبية منخفضة الدخل ، وهي طريقة فعالة لنقل مزيد من القيمة إلى الجيل التالي ، علاوة على الاستثناءات الضريبية السنوية ومرات الإلغاء المسموح بها.

علاوة على ذلك ، جميع يحدث ارتفاع الأصول في المستقبل داخل FLP في عقارات الجيل الأصغر ولن يخضع للضرائب العقارية حتى الوفاة ، والتي تمنع المأساة غير المتوقعة بعيدة في المستقبل. لن تكون هناك ضرائب مستحقة على هذا التقدير عندما يموت GP.

ولكن هناك العديد من المزايا الأخرى للنظر فيها.

يسمح لك FLP بتحويل ملكية أصولك إلى ورثتك دون التخلي عن السيطرة على الأصول.

يتم الاحتفاظ بشكل كبير بالموجودات المحتفظ بها في FLP من الدعاوى القضائية والدائنين والطلاق.

من خلال دمج جميع الأصول المرتبطة بالعائلة في كيان قانوني واحد ، يكون نقل الأصول أبسط من ذلك خلال فترة حياتك وعند موتك. > ضمان استمرار ملكية األصول للعائلة.

• نظرًا ألن الممارس العام يمكنه االحتفاظ بالسيطرة على األصول التي يتم نقلها ، يعد هذا منهجًا مثاليًا لالستخدام عندما يكون الجيل األول غير جاهز لنقل السيطرة إلى جيل الشباب. حتى مع وجود ملكية صغيرة تصل إلى 1٪ ، فإن الممارس العام لديه سيطرة تامة على قرارات الإدارة ، واستثمار الأصول ، وتوزيع الدخل.

• إذا حددتها الأسرة في صياغة FLP ، يمكن نقل السيطرة تدريجيا إلى جديد GP مع مرور الوقت. هذه ميزة مفيدة بشكل خاص لأن التحكم يمكن نقله إلى GP جديد بينما تبقى نسب الملكية كما هي.

• FLPs توفر أيضًا حماية الأصول. ونظرًا لأن الشركاء لا يمتلكون شخصيًا الأصول الموضوعة في الشراكة ، فقد يواجه الدائنون أوقاتًا صعبة جدًا في الحصول على تلك الأصول. ذلك لأن الأصل الذي يمتلكه الشريك هو مصلحة الشراكة. مطلوب أمر محكمة للتنازل عن مصالح الشراكة ، وحتى ذلك الحين ، يحصل الدائن فقط على دخل من FLP. بموجب القانون ، لا يمكن للدائنين المطالبة بالتوزيع من FLP أو أن يصبحوا شريكًا.

• يعمل دمج الأصول العائلية على تبسيط الإدارة المستمرة ونقل الأصول في نهاية المطاف. بدلاً من تقديم أصول محددة على أساس سنوي ، يتم نقل الاهتمامات في FLP ، مما يؤدي إلى اتباع نهج مبسط وشفاف ومتسق للإهداء.

عند تجميع FLP ، استعن بمساعدة المستشار القانوني ذي الخبرة ، الذي يمكنه الرد على الأسئلة والتأكد من هيكلة FLP بشكل صحيح. قد يكون الموت أمراً لا مفر منه ، ولكن مع الضرائب FLP ، فإن الضرائب ليست كذلك بالتأكيد.

درع ثروتك بثقة

ماذا سيحدث للثروة التي كسبتها بشق الأنفس عند ذهابك؟ نظرًا لأنك لا تستطيع أخذها معك ، فقد تحتاج إلى إعداد ثقة.

الثقة هي كيان قانوني يتم إنشاؤه عندما يضع الشخص أصولًا تحت سيطرة طرف ثالث ، مع الهدف النهائي المتمثل في توفير فوائد للمستفيدين (المسمىين) بشكل صحيح.

عند إيداع الأصول في أمانة ونقلها بالنسبة للأمين ، تصبح الأصول في الواقع ملكًا للوصي ولكن دون منح ميزة ملكية الأصول. وبعبارة أخرى ، فإن الوصي هو وكيل مؤقت للأصول ، المالك القانوني ، ولكن بالاسم فقط. يجب على الوصي إدارة الأصول وفقا لمعايير تعليمات الثقة ، والمعروف باسم "الفعل".

يمكن وضع أي أصل أو استثمار في أمانة ، مما يجعلها أدوات قوية للتخطيط العقاري. أولاً ، يحولك نقل أصولك إلى أمانة بشكل فعال من الدائنين. على سبيل المثال ، إذا وجدت نفسك غير قادر على سداد قرض كنت قد ضمنته شخصياً ، يمكن للمقرض أن يقدم مطالبة شخصية ضدك وأن يأتي بعد كل ممتلكاتك الشخصية. ولكن إذا كانت موجوداتك الشخصية قد وضعت في صندوق ، لم يتمكن المدعي من لمسها.

يمكن أن تقلل الثقة أيضًا فاتورتك الضريبية. يتم فرض ضريبة على الدخل المكتسب من قبل الثقة بنسبة 33 ٪ ، وهو نفس المعدل المدفوع من قبل الشركات ولكن أقل من أعلى معدل هامشي (39 ٪) للأفراد.

بشكل عام ، هناك نوعان أساسيان من الثقة: ثابت و متوفر. في ثقة ثابتة ، يقوم العقد بإصلاح عدد المستفيدين وحصصهم. إنها أبسط وأسرع من الثقة. على سبيل المثال: قد يقوم الآباء الأثرياء بإنشاء ثقة للطفل للتأكد من رعاية الطفل بشكل كافٍ إذا مات الوالدان. ​​

يثق الوصيان التقديريان بالثقة في تحديد الجهة التي يمكن أن تكون مستفيدة وما يجب أن يكون عليه كل مستفيد يكون.