استخدام المزايا الضريبية للتأمين على الحياة في خطتك المالية

بقلم براد كامنز

تعرف على المزيد حول Brad على Investmentmatome’s Ask An Advisor

في حين أن معظم الناس قد ينظرون إلى عائدات التأمين على الحياة ببساطة كوسيلة لسداد الديون أو لتحل محل دخل المؤمن ، فهناك فوائد مرتبطة بالضرائب يمكن أن تجعل من وثائق التأمين على الحياة أداة تخطيط صالحة في مجالات أخرى من أموالك.

بالتأكيد ، واحدة من المزايا الرئيسية للتأمين على الحياة هو أن عائدات الموت تذهب إلى المستفيد من الدخل المعفى من الضرائب. ويعني هذا أن متلقي الأموال يمكنه الاستفادة الكاملة من الأموال لسداد الديون ، أو استبدال الدخل المفقود أو تلبية احتياجات مهمة أخرى خلال وقت عصيب.

على الرغم من أن مصطلح التأمين على الحياة يوفر حماية منفعة للوفاة فقط ، فإن التأمين على الحياة الدائمة هو قصة مختلفة. وتوفر وثائق التأمين على الحياة الدائمة تغطية لمنفعة الوفاة بالإضافة إلى عنصر قيمة نقدية يمكن أن يسمح لصاحب البوليصة ببناء مبلغ كبير من الوفورات المؤجلة من الضرائب بمرور الوقت. بصفتي وكيلًا مستقلًا للتأمين على الحياة ، فقد عملت مع العملاء الذين أدرجوا بعض هذه الميزات المميزة بالضرائب في تخطيطهم بطرق متنوعة.

هناك عدة أنواع من سياسات التأمين على الحياة الدائمة المتاحة في السوق اليوم. وتشمل هذه الحياة الكاملة والحياة العامة والحياة المتغيرة والحياة العالمية المتغيرة والتأمين الشامل على الحياة.

تشمل المزايا المتعلقة بالضرائب المتاحة لحامل وثيقة التأمين على الحياة الدائمة أثناء الحياة ما يلي:

• نمو الضرائب المؤجلة

مع سياسات التأمين على الحياة الدائمة ، لا يتم فرض ضريبة على القيمة النقدية حتى يتم سحبها. ويعني هذا أن الأموال قادرة بشكل أساسي على الحصول على مكاسب فوق المكاسب ، سنة بعد أخرى ، مما يسمح للأموال بالنمو بشكل كبير بمرور الوقت. عندما يقوم حامل الوثيقة بسحب ، يتم فرض الضريبة على المكاسب كدخل عادي.

إذا كنت لا تحصد القيمة النقدية قبل الوفاة ، فإنك تخاطر بفرصة أن يتم استيعاب القيمة النقدية - بما في ذلك أرباح السياسة - من قبل شركة التأمين وسيتم دفع استحقاقات الوفاة إلى المستفيد فقط.

• أرباح خالية من الضرائب

وفي العديد من الحالات ، تكون الأرباح الموزعة المستلمة على بوليصات التأمين على الحياة المؤهلة هي أيضا معفاة من الضرائب ولا يتعين الإبلاغ عنها في الإقرار الضريبي لحامل البوليصة. هذا لأن أرباح الأسهم تعتبر عائدات لأقساط التأمين. من المهم ملاحظة أن أرباح الأسهم يمكن أن تصبح خاضعة للضريبة إذا بدأت في تجاوز المبلغ الصافي من قسط التأمين الذي تم دفعه في السياسة. وغالبا ما يمكن استخدام أرباح السياسة العامة لدفع أقساط التأمين و / أو شراء كميات إضافية من التأمين.

عند وفاة المؤمن عليه ، يتم استيعاب القيمة النقدية ، بما في ذلك أرباح السياسة ، من قبل شركة التأمين ، ويتم دفع استحقاق الوفاة الخاص بالسياسة بدون ضريبة الدخل إلى المستفيد. (من المهم ملاحظة أن مبلغ مخصص الوفاة قد لا يزال مدرجًا في قيمة العقار الإجمالي للمؤمن عليه ومن ثم يتم تضمينه في حساب ضريبة العقار الخاص به).

• السحوبات النقدية

يمكنك استرداد النقود من البوليصة إذا كان لديها قيمة نقدية كافية. يكون السحب بشكل عام خالياً من الضرائب ، وصولاً إلى "أساس" صاحب البوليصة في الخطة ؛ الأساس هو مبلغ المال الذي تم إيداعه في السياسة عن طريق مدفوعات قسط التأمين. ويعتبر أي مبلغ فوق هذا الأساس مكسبًا - ويخضع الربح لضريبة الدخل العادية عند الانسحاب.

عادةً ما يتم التعامل مع السحوبات على أنها خارجة عن أساس السياسة أولاً ، ثم الربح. على سبيل المثال ، إذا كانت القيمة النقدية تصل إلى 15000 دولار ، و 10000 دولار من هذا الأساس ، فسيكون أول مبلغ 10000 دولار سحبت من الضرائب. أي مبلغ يسحب فوق ذلك يعتبر مكسبًا وبالتالي دخل خاضع للضريبة.

من أجل الوصول إلى السحب النقدي ، من الضروري عادة الاتصال بشركة التأمين مباشرة.

في الاستسلام النقدي ، تقوم في نفس الوقت بإخراج القيمة النقدية وإلغاء السياسة الخاصة بك ، ولكن قد يكون هناك ما يسمى رسوم الاستسلام المعنية ، حتى لو تم الاستغناء عن الأساس فقط. غالبًا ما يعتمد مبلغ رسوم الاستلام على مدة امتلاك صاحب البوليصة للسياسة. إحدى الطرق لتجنب دفع رسوم الاستسلام هي اقتراض الأموال باستخدام قرض سياسة (موضح أدناه) أو عن طريق السحب بدلاً من الاستسلام للسياسة.

• القروض السياسية

كما يمكن استخدام القيمة النقدية في بوليصة التأمين على الحياة الدائمة كضمان لقرض سياسة. ما دمت تسدد القرض ، فأنت لا تقوم بمسح التغطية التي توفرها السياسة ، لأنك تعمل فقط مع القيمة النقدية. عندما يكون حامل الوثيقة مقترضًا مقابل القيمة النقدية في سياسة دائمة ، فإنه لا يعتبر توزيعاً ، وبالتالي لا يتم احتسابه كدخل لحامل وثيقة التأمين.

لا توجد ضرائب مستحقة على قروض بوليصة التأمين على الحياة ولا رسوم استسلام لأن صاحب البوليصة لا يسحب أي أموال من الناحية الفنية. ومع ذلك ، ستكون هناك فائدة على القرض وتكون الفائدة غير قابلة للخصم الضريبي. يختلف سعر الفائدة ، ولكنه عادة ما يكون أقل مما يمكن أن تجده على القروض من البنوك والمقرضين الآخرين.

ولهذه الأسباب ، يمكن أن يكون من المنطقي في بعض المواقف الحصول على قرض سياسة - لتسديد التزامات الديون ذات الفائدة المرتفعة ، على سبيل المثال ، أو عندما تكون في حاجة فعلًا إلى أموال نقدية وغير قادر على التأهل للحصول على قرض قياسي من المقرض - بشرط أن يمكنك سداد قرض السياسة.ولكن كن حذرا ، لأن أي مبلغ من قرض السياسة غير المسددة في وقت وفاة المؤمن سيتم طرحه من استحقاقات الوفاة التي يتم دفعها إلى المستفيد من السياسة.

عادة ما يتطلب الحصول على قرض سياسة الاتصال بشركة التأمين مباشرة.

أداة التخطيط الذكية

بسبب المزايا الضريبية العديدة المتوفرة على سياسات التأمين على الحياة ذات القيمة النقدية ، يمكن لبعض الأفراد استخدامها كأدوات في مجالات التخطيط المالي ، مثل تكميل دخل التقاعد ، وتسديد الديون الكبيرة مثل الرهن العقاري ، وتمويل الطفل أو الحبيب في التعليم الجامعي.

على سبيل المثال ، يستخدم العديد من المتقاعدين اليوم قيمهم النقدية للتأمين على الحياة لملء فجوة الدخل التي قد تترك عندما لا تغطي الأموال من حسابات التقاعد والضمان الاجتماعي جميع نفقاتهم في التقاعد. في هذه الحالة ، يمكن أن تكون الأموال من قرض السياسة مفيدة بشكل خاص لأنها تحصل على دخل بدون ضريبة.

بالإضافة إلى ذلك ، بالنسبة لأولئك الذين قد يتقاعدون مبكراً (قبل سن 59 عاماً) ، لا توجد عقوبات سحب مبكرة لإزالة الأموال من بوليصة التأمين على الحياة ، على عكس حسابات التأمينات التقاعدية IRA وغيرها من حسابات التقاعد. وبالمثل ، لا توجد قواعد دنيا للتوزيع مطلوبة لترك الأموال في مثل هذه السياسات التي مضى عليها سن 70 سنة ، كما هو الحال مع العديد من خطط التقاعد المؤهلة و IRAs التقليدية.

يتجاوز التأمين على الحياة الدائمة مجرد دفع استحقاقات الوفاة ، ولكن يمكنك دفع المزيد مقابل الميزات الإضافية. تأكد من أنك تفهم شروط العقد الخاص بك بحيث تحصل على أفضل تأمين لاحتياجاتك.

الحد الأدنى

بالنظر إلى ما هو أبعد من المساعدة التي يمكن أن توفرها لك فوائد الوفاة المعفاة من الضرائب لعائلتك عندما لا تكون هنا ، هناك مزايا إضافية لهذا النوع من التأمين يمكن أن تكون مفيدة بينما لا تزال على قيد الحياة. يمكن لفهم هذه الميزات الأخرى مع التخطيط الذكي أن يساعدك على التأكد من التوصل إلى أفضل حل يناسب احتياجاتك الشاملة للتغطية والتوفير.

براد كامنز هو مؤسس شركة Local Life Agents في كولومبوس ، أوهايو.