التعريف بالمتحف الموهوب ومثاله

ما هو:

الأسهم المهدية هي الأسهم التي يعطيها شخص لشخص آخر أو كيان آخر.

كيف يعمل (مثال):

لنفترض أن John Doe اشترى 200 سهم من شركة XYZ منذ وقت طويل عندما كان يتداول بسعر $ 1 للسهم. مع مرور الوقت ، ارتفع السهم ويتداول الآن بسعر 100 دولار للسهم. يبلغ إجمالي المركز 20000 دولار.

بدلاً من التبرع بمبلغ 20000 دولار نقدًا ، يرغب جون دو في التبرع بالسهم إلى مأوى للحيوانات. سوف يستلم مأوى الحيوانات هذا المخزون ، ويبيعه ، ويستخدم عائدات نقدية قدرها 20000 دولار لتمويل عملياته ، كما يرغب جون.

وهذا يوفر على جون نصف طن من المال في الضرائب مقارنة ببيع الأسهم بنفسه ثم كتابة شيك بقيمة 20000 دولار. على سبيل المثال ، إذا قام جون ببيع الأسهم بسعر 100 دولار للسهم ، فإنه سيواجه ربحًا رأسماليًا قدره 99 دولارًا للسهم الواحد ، والذي سيتعين عليه دفعه ، على سبيل المثال ، 15٪ من ضرائب أرباح رأس المال. وهذا من شأنه أن يكلفه 2،970 $ من الضرائب.

ومع ذلك ، إذا تبرع بالسهم مباشرة إلى مأوى للحيوانات ، فإنه لن يضطر لبيع الأسهم وبالتالي لا يتعين عليه تحمل ضريبة أرباح رأس المال على أعماله الخيرية.

إذا قام جون دو بتوزيع السهم على ابنته بدلاً من مأوى الحيوانات ، فإنها تصبح مسؤولة عن دفع ضريبة أرباح رأس المال على أسهم شركة XYZ عندما تقوم ببيعها في نهاية الأمر ، وسوف تستند الضريبة على أساس جون الأصلي ($ 1). هذا يمكن أن يؤدي إلى ضرائب أرباح رأس المال كبيرة لابنة جون. قد تضطر أيضاً إلى دفع ضرائب الهدية على التحويل إذا أعطى جون لها الأسهم بينما هو لا يزال على قيد الحياة.

لماذا الأمر يهم:

الأسهم الموهوبة هي طريقة خيرية لتحويل الأرباح الرأسمالية دون دفع ضرائب على المكاسب. ومع ذلك ، يمكن أن تكون القواعد معقدة للغاية ، وما نقدمه هنا هو تعميم. استشر مستشار ضريبي للحصول على التفاصيل.