أسعار ضريبة هدية 2018 | ما هم؟ | من يدفع؟

ضريبة الهدية هي ضريبة على تحويل الأموال أو الممتلكات لشخص آخر في حين لا تحصل على أي شيء (أو أقل من القيمة الكاملة) في المقابل.

الآن ، هناك الكثير من الأشياء التي تدعو للقلق في الحياة ، ولكن ربما لا تكون ضريبة الهدية واحدة منها.

لماذا ا؟ لأن مصلحة الضرائب عمومًا لا تهتم بما تقدمه لأشخاص آخرين ما لم يتجاوز هذا العطاء بعض المبالغ النبيلة. وحتى لو حدث ذلك ، فقد يعني ذلك أنه عليك فقط ملء بعض الأوراق.

هناك شيئان يبقيان أيدي IRS من طبق حلوى معظم الناس: الاستبعاد السنوي البالغ 15000 دولار واستبعاد 11.2 مليون دولار (عام 2018). ابق تحت تلك ويمكنك أن تكون سخيا تحت الرادار. انتقل أعلاه ، وسيتعين عليك ملء نموذج ضريبة هدية عند تقديم الإقرارات - ولكنك قد تتجنب دفع أي ضرائب على الهدايا.

كيف يعمل الاستبعاد الضريبي السنوي على الهدايا

• يمكنك منح ما يصل إلى 15000 دولار لشخص ما خلال عام ، ولا يتعين عليك عمومًا التعامل مع مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن ذلك
• إذا كنت تعطي أكثر من 15000 دولار نقدًا أو أصولًا (على سبيل المثال ، الأسهم ، الأرض ، سيارة جديدة) في السنة لأي شخص واحد ، تحتاج إلى تقديم إقرار هبة الضرائب. هذا لا يعني أن عليك دفع ضريبة هدية. هذا يعني فقط أنك بحاجة إلى تقديم نموذج 70S IRS للإفصاح عن الهدية.
• الاستبعاد السنوي هو لكل مستلم. إنه ليس مجموع مجموع الهدايا الخاصة بك. وهذا يعني ، على سبيل المثال ، أنه يمكنك منح 15000 دولار أمريكي لابن عمك ، و 15000 دولار آخر إلى صديق ، و 15000 دولار آخر إلى الجار ، وهكذا في نفس العام دون الحاجة إلى تقديم إقرار هبة الضرائب.
• الاستبعاد السنوي هو أيضا للشخص الواحد ، مما يعني أنه إذا كنت متزوجًا ، يمكنك أنت وزوجتك التخلي عن مبلغ 30000 دولار أمريكي سنويًا لمن دون الحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي
• تكون الهدايا بين الزوجين غير محدودة ولا تؤدي عمومًا إلى الحصول على إقرارات ضريبية. هدايا للمنظمات غير الربحية هي التبرعات الخيرية ، وليس الهدايا (اقرأ عن كيفية عمل ذلك).
• لا يحتاج الشخص الذي يتلقى الهدية عادةً إلى الإبلاغ عن الهدية

كيف يعمل استبعاد ضريبة الهدايا مدى الحياة

• علاوة على الاستبعاد السنوي البالغ 15000 دولار ، تحصل على استبعاد بقيمة 11.2 مليون دولار. ولأنه يمكن للشخص الواحد ، يمكن للزوجين المتزوجين استبعاد ضعف ذلك في هدايا العمر. يأتي ذلك في متناول اليد عندما تتنازل عن أكثر من 15000 دولار.
• يقول كريستوفر بيكيورو ، وهو محاسب عام معتمد ومؤسس مشارك في شركة الاستشارات والمحاسبة المتكاملة في ميتشيجان: "فكر في الدلاء أو الكؤوس". أي "انسكاب" زائد في دلو الاستبعاد مدى الحياة.
• على سبيل المثال ، إذا قدمت لأخيك مبلغًا قدره 50000 دولار هذا العام ، فستستغل استبعادك السنوي البالغ 15000 دولار. تتمثل الأخبار السيئة في أنك ستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي ، ولكن الخبر السار هو أنك لن تدفع ضريبة هدية على الأرجح. لماذا ا؟ نظرًا لأن المبلغ الإضافي الذي يبلغ 35000 دولار (50.000 - 15000 دولار أمريكي) يتم حسابه ببساطة مقابل استبعادك البالغ 11.2 مليون دولار. في العام المقبل ، إذا قدمت لأخيك مبلغًا إضافيًا قدره 50000 دولار ، فإن الأمر نفسه يحدث: فأنت تستخدم الاستبعاد السنوي البالغ 15000 دولارًا وتحصل على 35000 دولار آخر من استبعادك مدى الحياة.
• تقول جولي مالخيدايت ، وهي سلطة التحالف المؤقتة ومديرة في شركة الاستشارات الإدارية والاستشارية أبوت وسترينغهام ولينش في سان خوسيه بكاليفورنيا: "ما تفعله ضريبة الهدية هو أنها تتعقب هذا الإعفاء مدى الحياة". "إذا كنت لا تهددين أي شيء خلال حياتك ، فعندئذ يكون لديك إعفاء طوال حياتك للاستخدام ضد عقارك عندما تموت".

لا تهتم مصلحة الضرائب عمومًا بما تقدمه للأشخاص الآخرين ما لم يتجاوز هذا العطاء بعض المبالغ النبيلة. وحتى لو حدث ذلك ، فقد يعني ذلك أنه عليك فقط ملء بعض الأوراق.

ما هو معدل ضريبة الهدايا؟

إذا كنت محظوظًا بما فيه الكفاية وسخاء بما يكفي لاستخدام الاستثناءات الخاصة بك ، قد تضطر بالفعل إلى دفع ضريبة الهدايا. تتراوح المعدلات من 18 ٪ إلى 40 ٪ ، ويدفع المانح بشكل عام الضريبة. هناك ، بالطبع ، استثناءات وقواعد خاصة لحساب الضريبة ، لذلك انظر التعليمات إلى نموذج 709 IRS لجميع التفاصيل.

ما يمكن أن يؤدي إلى إقرار ضريبة هدية

يقول المحللون إن الرعاية تتقاسم ، لكن بعض الحالات غالباً ما تثير عن غير قصد الحاجة إلى تقديم إقرار هبة الضرائب.

إفساد الأحفاد بأموال الكلية

• يشرحها Picciurro مثل هذا. "لنفترض أن الجدة والجد يقولان:" نحن لا نحب زوجك حقًا ولا نشكرك حقًا ، لكننا نحب أحفادنا حقًا. لذا سنمنح 60 ألف دولار وسنضعها في خطة 529 لهم حتى يتم دفع تكاليف دراستهم الجامعية. حسنًا ، تسبب الجدة والجد في استبعاد ضريبة الهدايا فقط لأنه يزيد عن 15000 دولار. "
• تسمح قاعدة خاصة لمانحي الهدايا بنشر هدايا لمرة واحدة على مدار خمس سنوات من الإقرارات الضريبية للهدية للحفاظ على استبعاد هديتهم مدى الحياة.

ينطلق لقضاء العطلات أو السيارات أو أشياء أخرى

• إذا قمت بتخفيض مبلغ 40،000 دولارًا أمريكيًا لحفل زفاف Junior أو دفع ثمن شهر العسل المجنون ، فاستعد للقيام ببعض الأعمال الورقية. "هذه الأنواع من الأشياء هي في الواقع هدايا لا يفكر الناس في طبيعتها" ، يحذر مالكخيدات.
• إذا كنت تدفع رسومًا دراسية أو فواتير طبية ، فيمكن أن يساعد دفع الرسوم المدرسية أو المستشفى مباشرةً على تجنب متطلبات إرجاع الضرائب (راجع التعليمات إلى نموذج 709 الخاص بمصلحة الضرائب للحصول على التفاصيل).

القروض المقرضة

عادة ما يكون إقراض المال للأصدقاء والعائلة فكرة سيئة ، ويمكن لمصلحة الضرائب أن تزيد الأمر سوءًا. وهي تعتبر القروض بدون فوائد كهدايا ، يقول مالكخيدات. "أو إذا أعطيتهم قرضًا وقررت لاحقًا أنهم لا يحتاجون إلى سداد القرض لك ، فهذا يعني أيضًا تقديم الهدايا" ، كما تحذّر.

الاقتحام على حساب مصرفي غير شريك

"لنفترض أنك تعيش على يد الجدة ، لذا من أجل الراحة ، سنضعك في حسابك المصرفي في الجدة. تخمين ما حدث للتو؟ "يقول Picciurro. "إذا كنت مشتركًا في حساب مصرفي مع شخص ما ولديك الحق في سحب النقود في أي وقت ، فإن الجدة في الأساس تقدم لك هدية".