الاختلافات الأساسية بين النقد والأرباح |

تعلمت كيفية إدارة التدفق النقدي أولاً في كلية إدارة الأعمال ، في إطار الفصل الدراسي ، لكنه لم يكن يعني أي شيء بالنسبة لي إلا بعد سنوات ، حيث كنت أقوم ببناء شركتي الخاصة. وحالما ارتفعت مبيعاتي وأرباحي ، انخفض تدفق النقد. كان كل شيء نظريًا حتى وجدت نفسي معرضًا لخطر فقدان الرواتب ، وفي الوقت نفسه كانت الأعمال مزدهرة.

لقد رأيت في العقود منذ ذلك الحين أن الكثير منا يقع في نفس الفخ الذي أمسك بي: نعتقد في الأرباح ، ولكننا ننفق النقود. تشجعنا ثقافتنا على التفكير بهذه الطريقة ؛ انها بنيت في. خطة العمل الكلاسيكية على منديل هو حول بيع شيء أكثر بكثير مما يكلفك لبناء ذلك. على المدى الطويل ، يجب أن يكون ذلك كافيًا. لكن الأمر ليس دائمًا.

لذا ، فإن المعنى الأخلاقي لهذه القصة يفعل كما أقول ، ليس كما فعلت. العقل التدفق النقدي الخاص بك. لا تخلط الأرباح بالنقد. لقد تمكنت من الزحف من مشكلة التدفق النقدي المؤقتة ، ولكن الأمر استغرق المزيد من القروض العقارية والديون الثقيلة بطاقة الائتمان.

النقطة هي أنني لم أكن أشاهد. جعلتني الأرباح أشعر بالأمان عندما لم أكن.

انظر أيضا: التدفق النقدي 101: الأعراض

الأرباح هي أنبياء كاذبون

المشكلة الأساسية هي المعايير المالية والمحاسبية الأساسية. في جميع أنحاء العالم الغربي ، نحن نعيش مع ممارسة أعمال متجذرة في بيان الربح والخسارة ، وتسمى أيضًا بيان الدخل. ويعرض أداء الأعمال على مدى فترة زمنية محددة ، عادة ما تكون شهرًا ، أو ربعًا (ثلاثة أشهر) ، أو سنة.

ويبدأ بالمبيعات في الأعلى ، ثم يعرض التكاليف المباشرة (وتسمى أيضًا تكاليف الوحدة ، والتكاليف من البضائع المباعة ، أو COGS) أدناه. فإنه طرح التكاليف المباشرة من المبيعات لإظهار الهامش الإجمالي.

ثم يسرد النفقات ، بما في ذلك النفقات الثابتة مثل الإيجار والرواتب والنفقات التقديرية مثل نفقات التسويق والترويج. من الناحية الفنية ، فإن الفائدة والضرائب كلاهما نفقات ، ولكنهما غالباً ما يظهران منفصلين عن نفقات التشغيل. والربح ، في القاع ، هو نتيجة لطرح النفقات (بما في ذلك الفائدة والضرائب) من هامش الربح الإجمالي.

هذا الجد من جميع البيانات المحاسبية يحدد نغمة العديد من المناقشات التجارية. إنها تضع مفرداتنا أيضًا - نشير إلى "السطر العلوي" كمبيعات و "الحد الأدنى" كأرباح.

ولكن هنا تكمن المشكلة: يبدو الربح والخسارة وكأنها الصحة الكاملة للشركة ، ولكن في الحقيقة ليست هنا.

فيما يلي بعض المشاكل في أخذ هذا البيان الرئيسي كصحة كاملة للعمل:

1. المبيعات في الربح والخسارة ليست بالضرورة المال في البنك . المحاسبين سجل المبيعات وإضافتها إلى الربح والخسارة عندما يتم تنفيذ الخدمة ، وتسليم البضائع ، أو ملكية التغييرات اليدين. المحاسبة في الربح والخسارة لا تهتم إذا كان لدينا المال بالفعل أم لا. إذا قمنا بالبيع نقدًا أو ببطاقة ائتمان أو شيك ، فمن المحتمل أن نفعل ذلك ؛ ولكن إذا قمنا بالبيع على حساب ، كما تفعل معظم الشركات عندما تبيعها لشركات أخرى ، فإننا لا نملك المال. بدلا من المال في البنك لدينا المال المملوك لنا ، والذي نسميه حسابات المقبوضات.
2. ما يظهر كتكاليف ونفقات في الربح والخسارة ليست بالضرورة الصورة الكاملة . تشتري شركة منتجات أو تبني منتجاتها للبيع قبل بيعها. لذلك فإنه يدفع لها ، في كثير من الأحيان ، قبل بيعها. لكنها لا تظهر في الربح والخسارة حتى الشهر الذي تبيعه. الأموال التي تنفق على المخزون لا تظهر في الربح والخسارة حتى البيع.
3. هناك حالات عدم تطابق أخرى بين الإنفاق والأرباح والخسائر . فالاستهلاك ، على سبيل المثال ، هو مصروف ينقص من الأرباح لكنه لا يكلفك المال. وإذا تأجلت دفع فواتير عملك ، فإن بعض التكاليف والنفقات التي تظهر في الربح والخسارة لم يتم إنفاقها بعد.

لديك إنفاق آخر يتجاهله بيان الربح والخسارة

هناك عدة أنواع من الإنفاق التجاري العادي لن تتمكن من تتبعها على الربح والخسارة. هذه العناصر ليست موجودة لأن المعايير المحاسبية تضعها في الميزانية العمومية ، والتي تتعقب الأصول والخصوم ورأس المال. لكنهم لا يزالون يكلفون المال.

1. شراء الأصول يكلفك أموالاً لا تراها في الربح والخسارة. ما تنفقه لشراء المخزون ، وشراء المعدات ، والأرض ، والكراسي ، والطاولات ، والمكاتب ، وأدوات المطبخ ، وهكذا على ، أبدا الأحذية في الربح والخسارة. تلك هي الأصول. أنت مسؤول عنهم ، نعم ، لكنهم لا يؤثرون على الأرباح.
2. إن سداد الديون يكلفك أموالاً لا تراها في الربح والخسارة. الفائدة التي تدفعها على قروض عملك هي نفقات تقلل الأرباح ، لكن السداد الرئيسي ليس كذلك. يؤثر على الميزانية العمومية فقط.
3. لا يؤثر توزيع الأرباح أو السحب أو التوزيعات على الربح والخسارة. هنا أيضًا ، هذا الإنفاق يكلفك المال ، لكنه لا يؤثر على الأرباح.

انظر أيضا: الدليل الكامل لفهم التدفقات النقدية

الاستنتاج: عقل التدفق النقدي الخاص بك

مشاهدة الربحية ليست كافية. ما لم يكن لديك أعمال نقدية بسيطة للغاية ، تحتاج إلى مراقبة التدفق النقدي. تتعرض بعض الشركات المربحة أحيانًا لأنها تنفد من المبالغ النقدية التي تنتظر الذمم المدينة ، أو تمول المخزون غير المستخدم ، أو تسدد الديون.

هناك سبب وجيه أن المحاسبة السليمة تتضمن ثلاثة بيانات رئيسية هي: الربح والخسارة ، الميزانية العمومية ، والتدفقات النقدية. حقا معرفة أرقامك يستغرق العمل مع الثلاثة.

هل لديك أسئلة حول كيفية تتبع التدفق النقدي الخاص بك؟