إجمالي الدخل المعدل (AGI) تعريف & مثال

ما هو:

إجمالي الدخل المعدل (AGI) هو الرسم المستخدم من قبل دائرة الإيرادات الداخلية لتحديد أهلية دافع الضرائب لبعض المزايا الضريبية.

كيف يعمل (مثال):

يتم احتساب AGI عن طريق جمع كل الدخل المؤهل وطرح جميع الاستقطاعات المؤهلة. من مصلحة دافعي الضرائب الحصول على دخل إجمالي معدلة عند أدنى مستوى ممكن. تؤهل AGI الأدنى دافعي الضرائب للحصول على المزيد من المزايا الضريبية ، وينتج عنها في النهاية فاتورة ضريبية أصغر.

لحساب AGI الخاص بك ، يجب عليك أولا تحديد الدخل الإجمالي الخاص بك. يمثل هذا إجمالي إجمالي الأموال التي حصلت عليها خلال السنة التقويمية. وتشمل المصادر إجمالي الأجور السنوية للفرد (أو الأسرة) ، والفوائد ، والنصائح ، ومخصصات الضمان الاجتماعي الخاضعة للضريبة ، والإيرادات من العقارات المستأجرة ، والأرباح ، والمكاسب الرأسمالية ، والعائدات ، والإيرادات من حسابات التقاعد ، والنفقة المستلمة. لا يتم تضمين بعض الدخل كدخل إجمالي ، مثل الدخل على السندات المحلية وسندات الدولة المعفاة من الضرائب.

من هذا المجموع ، خصم البنود مثل المساهمات في حسابات تقاعد قابلة للخصم ، النفقة المدفوعة ، الفائدة على قروض الطلاب ، بعض النفقات الطبية المؤهلة ، تكاليف النفقة ، والنفقة التي تدفعها للآخرين ، وسحب الغرامات في وقت مبكر على حسابات التوفير ، ونفقات المعلمين ، و 50 ٪ من ضريبة العمل الحر ، وأقساط التأمين الصحي للعمال الذين يعملون لحسابهم الخاص ، والرسوم الدراسية المؤهلة والرسوم التي يدفعها الطلاب.

دعونا ننظر إلى مثال على ذلك:

افتراض أن بوب وسالي متزوجان وأنهما يقدمان إقرار ضريبي مشترك. حصل كل من بوب وسالي على 90 ألف دولار سنويًا ، وعادت استثماراتهما إلى 10 آلاف دولار في الأرباح. يساوي كل من Bob و Sally AG $ 90،000 + $ 90،000 + $ 10،000 = $ 190،000.

سبب ذلك:

يشار إلى الدخل الإجمالي المعدل غالبًا باسم "الدخل الصافي" ، لأن AGI تشكل صافي الدخل الذي يتم فرض ضرائب عليه بعد أخذ جميع مدفوعات الضرائب والاعتمادات بعين الاعتبار ، فمن المنطقي ، إذن ، أن تكون أول صفحة من IRS تشكل 1040 و 1040 A لحساب AGI.

AGI قد يكون أحد أهم الأرقام في الإقرار الضريبي لأنه يحدد أهلية دافع الضرائب لبعض الخصومات والائتمانات الضريبية والبرامج. وتشمل هذه الاستقطاعات الضريبية على مساهمات حساب التقاعد التقليدي (IRA) وما إذا كنت مؤهلاً للمساهمة في Roth IRA. كل هذه الاعتبارات لها حدود مبنية على AGI.

خذ زوجنا الافتراضي كمثال. إذا قام بوب وسالي بدفع مبلغ 5000 دولار أمريكي مشترك في فائدة قروض الطلاب خلال العام ، فلا يمكنهم خصمه لأن مبلغهم يزيد عن 140،000 دولار. لهذا السبب ، لأغراض أشكال ضريبة الدخل الفردية ، فإن AGI أكثر أهمية بكثير من إجمالي الدخل.