4 خيارات خطة التقاعد للعاملين لحسابهم الخاص

بينما يتمتع العاملون لحسابهم الخاص بالعديد من الفوائد ، مثل قدر أكبر من المرونة والاستقلالية ، هناك عيوب كذلك. الضريبة الكبيرة هي الضرائب الإضافية: على الأفراد الذين يعملون لحسابهم أن يدفعوا ضعف ما في ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية كما يفعل الموظفون ، بالإضافة إلى ضرائب الدخل العادية ، وأن الأموال لا يتم حجبها من رواتبهم. آخر هو عدم وجود مزايا الموظفين الرسمية التي تأتي مع وظيفة تقليدية ، مثل التأمين الصحي وخطة التقاعد.

قصص ذات الصلة

أفضل مزودي روث الجيش الجمهوري الايرلندي

أفضل مزودي IRA التقليديين

لدي عميل شاب أجرى مؤخرًا التحول من العمل التقليدي إلى العمل الحر ، وكان يكافح حقاً من دفع الضرائب الإضافية مع خسارة خطة التقاعد الخاصة به في الوقت نفسه.

والخبر السار لهذا العميل - والعديد من العمال مثله - هو أن هناك أربع خطط للتقاعد للعمال الذين يعملون لحسابهم الخاص والتي يمكن أن تساعد في تخفيف التوتر عن طريق خفض دخلك الخاضع للضريبة في حين وضع المال بعيدا عن التقاعد. تعتمد الخطة الأفضل بالنسبة لك على عوامل متعددة ، بما في ذلك دخلك وعمرك ، وما إذا كان لديك موظفين ونواياك الخاصة بأموال خطة التقاعد.

في ما يلي مراجعة لمزايا وعيوب كل نوع من أنواع الخطط.

منفرد 401 (ك)

الايجابيات من سولو 401 (ك):

• حدود المساهمة العالية. نظرًا لأنك صاحب العمل والموظف ، يمكنك المساهمة بشكل أكبر في خطة Solo 401 (k) مقارنةً بخطة التقاعد الأخرى. بصفتك موظفًا ، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 18000 دولار أمريكي في السنة (بالإضافة إلى ما يصل إلى 6000 دولار أمريكي من المساهمات اللحظية إذا كان عمرك يزيد عن 50). كما هو الحال في التقليدية 401 (ك) ، يتم تقديم مساهماتك مع دولارات ما قبل الضرائب. بعد ذلك ، بصفتك رب العمل ، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 25٪ من إجمالي أرباح أعمالك (أو 20٪ إذا كنت مالكًا وحيدًا أو شركة ذات عضوية فردية) بالإضافة إلى مساهمة الموظف حتى تصل إلى إجمالي 53000 دولار (أو 59000 دولار بما في ذلك مساهمات اللحاق بالركب). بالإضافة إلى ذلك ، فإن اشتراكات صاحب العمل قابلة للخصم كمصروفات تجارية.
• ساهم في مضاعفة. مع 401 Solo (k) ، يمكنك استئجار زوجك والسماح له أو لها المشاركة في الخطة ، أيضا. يمكن أن تساهم زوجتك بمبلغ يصل إلى 18000 دولار ، ويمكنك أن تساهم في مساهمة أصحاب العمل النموذجية بمبلغ إجمالي قدره 53000 دولار. يمكن لزوجك أيضًا تقديم مساهمات تعويضية ، إذا كان مؤهلاً.
• نمو الضرائب المؤجلة. كما هو الحال في 401 (ك) التقليدية ، فإن مساهماتك هي ما قبل الضرائب ، وأنت تدفع ضريبة على السحوبات.
• المرونة. يمكنك وضع ما يصل إلى الحد الأقصى ، أو أقل ما تريده من سنة إلى أخرى.

سلبيات 401 س (ك):

• ورقة العمل. يجب عليك تقديم تقرير مع مصلحة الضرائب سنويًا إذا كان لديك ما لا يقل عن 250 ألف دولار في حسابك.
• غير مفتوح للجميع. يمكنك فتح سولو 401 (ك) فقط إذا لم يكن لديك موظفين غير زوجك.

الحد الأدنى: هذه الخطط رائعة للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص الذين ليس لديهم موظفين (غير الزوج) بسبب حدود المساهمة العالية والنمو المؤجل من الضرائب والمرونة في مبالغ المساهمة.

استراتيجية ذكية: إذا كان دخل العمل الحر الخاص بك ليس مرتفعًا جدًا ، يمكنك استخدام شريحة الضرائب المنخفضة لصالحك. في هذه الحالة ، قد تختار فتح Roth Individual 401 (k). باستخدام Roth 401 (k) ، يمكنك وضع دولارات بعد خصم الضرائب ، وهي تنمو بدون ضريبة. على افتراض أن شريحة الضرائب الخاصة بك ستكون أعلى على الطريق ، فإن هذه الإستراتيجية ستوفر لك المال. بالإضافة إلى ذلك ، فإن جميع الأموال التي تسحبها في المستقبل ستكون معفاة من الضرائب.

معاش الموظف المبسط (SEP IRA)

الايجابيات من SEP الجيش الجمهوري الايرلندي

• سهولة الخلق والصيانة. كل ما يتطلبه الأمر هو بعض الأوراق الأساسية لإعدادها ، وليس هناك حاجة إلى الإبلاغ السنوي إلى مصلحة الضرائب.
• حدود المساهمة العالية. يمكنك المساهمة بما يصل إلى 25٪ من دخل W-2 الذي تدفعه بنفسك ، أو أقل بقليل من 20٪ من صافي دخلك في الجدول C ، حتى 53000 دولار لعام 2015. وهذا أمر رائع لأن مساهماتك يمكن أن تنمو مع أرباحك.
• التأجيل-الضرائب. تستفيد من المساهمات والنفقات المؤجلة الضرائب حتى تبدأ عمليات السحب. بشكل عام ، يمكنك البدء في أخذ المال في سن 59 ½. لا تفعل يملك لبدء السحوبات حتى سن 70 ½.

سلبيات من SEP IRA:

• تأتي المساهمات من صاحب العمل فقط. إذا كان لديك موظفين ، يجب عليك تضمينهم جميعًا في خطة التقاعد ، ولا يمكنك المساهمة بنسبة أعلى في حسابك مما تفعله مع حسابك. هذا يمكن الحصول على مكلفة.

الحد الأدنى: هذه الخطط هي الأفضل للعاملين لحسابهم الخاص الذين لديهم عدد قليل جداً من الموظفين أو لا يملكون موظفين ، ويريدون المرونة في المبلغ الذي يبتعدون عنه (على سبيل المثال ، يريدون ربط المساهمات بالأرباح).

خطة مطابقة الحوافز المدخرات للموظفين (SIMPLE IRA)

الايجابيات من الجيش الجمهوري الايرلندي بسيط:

• سهولة الخلق والصيانة. كما هو الحال مع SEP IRA ، فإنه يأخذ فقط بعض الأوراق الأساسية لفتح حساب. أوراق الصيانة السنوية هي أيضا بسيطة.
• حدود المساهمة المعتدلة. يمكنك أن تساهم في جميع أرباحك الصافية تقريبًا ، بما يصل إلى 12،500 دولار أمريكي ، إلى حساب IRA SIMPLE سنويًا (بالإضافة إلى 3000 دولار إضافي إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر).
• نمو الضرائب المؤجلة.
• المصروفات واجبة الخصم. المساهمات المطابقة قابلة للخصم لصاحب العمل كمصروفات تجارية.

سلبيات من الجيش الجمهوري الايرلندي بسيط:

• حدود مساهمة أقل. الحد الأقصى أقل بكثير من SEP IRA أو Solo 401 (k) أو خطة المزايا المحددة (انظر أدناه).
• إمكانية مساهمات مطابقة إلزامية. بصفتك صاحب العمل ، يمكنك اختيار إما المساهمة الثابتة بنسبة 2٪ في حسابات الموظفين ، أو مطابقة مساهمات الموظفين بنسبة 1٪ إلى 3٪ من إجمالي الراتب. معظم الموظفين لا يساهمون في مثل هذه الخطط ، لذا فمن غير المرجح أن اختيار المطابقة يكلفك الكثير.
• الكثير من القواعد. لمدة عامين بعد مساهمتك الأولية ، لا يمكنك نقل SIMPLE IRA إلى أي خطة تقاعد أخرى. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا ، فسيخضع أي توزيع تأخذه في أول عامين لعقوبة بنسبة 25٪.
• يتم احتساب المساهمات مقابل مساهمات 401 (k). إذا كان العمل لحسابك الخاص هو أزعج على الجانب الآخر ولديك 401 (ك) من وظيفتك الأخرى ، فإن أي مساهمات تقوم بها في SIMPLE الخاصة بك ستحسب مقابل الـ 18،000 دولار التي يمكنك تأجيلها إلى 401 (k) لذلك عام.
• يقتصر على الشركات الصغيرة التي يقل عدد موظفيها عن 100 موظف. ومع ذلك ، هذه ليست قضية بالنسبة لمعظم جيل الألفية العاملين لحسابهم الخاص.

الحد الأدنى: هذه الخطط جذابة بشكل خاص للشركات الصغيرة التي لديها الكثير من الموظفين (الذين لا يساهمون في العادة ، وبالتالي لا يوجد تكلفة أو تكلفة صاحب العمل). في الوقت نفسه ، يمكن لأصحاب العمل الحصول على مباراة 3 ٪ على أساس الدخل.

خطة الاستحقاقات المحددة

وهذه الخطط ، التي تذكرنا بخطط المعاشات التقاعدية للمدارس القديمة التي كان جيل أجدادنا ، رائعة بالفعل بالنسبة لبعض العاملين لحسابهم الخاص.

الايجابيات لخطة المنافع المحددة:

• حدود مساهمة عالية جدًا. إن المبلغ الذي يمكنك المساهمة به يعتمد على عمرك ، ولكن يمكنك أن تدفع أكثر من 100000 دولار سنويًا للتقاعد.
• يمكن دمجها مع خطط أخرى. يمكنك المساهمة في خطة منافع محددة مع المساهمة في الوقت نفسه في 401 (k) أو SEP IRA.
• ضرائب أقل. يمكن شطب المساهمات كمصروفات أعمال ، وبالتالي تقليل دخلك الخاضع للضريبة.
• تأجيل الضرائب. نمو المساهمات هو تأجيل الضرائب.

سلبيات خطة منافع محددة:

• مكلفة. خطط الاستحقاقات المحددة معقدة في الإعداد وتشغيل مكلفة إلى حد ما.
• غرفة تذبذب قليلا. أنت تلتزم بتمويل الخطة على مستوى معين ، وأنت عالق في ذلك حتى في عام عندما تكون النقود ضيقة.
• يجب عليك تقديم هذه الخطة لأي موظف. يجب عليك تقديم مساهمات نيابة عنهم. هذا يمكن الحصول على مكلفة للغاية.

الحد الأدنى: هذه الخطة كبيرة للعمال المنفردين لحسابهم الخاص الذين لديهم دخل عالية ومستقرة وتريد أن تضع قطعة أرض بعيدا عن التقاعد.

إن التوفير للتقاعد من خلال المساهمة في إحدى هذه الخطط يقلل من دخلك الخاضع للضريبة ويمكنه أيضًا أن ينقلك إلى شريحة ضريبية أقل. هذا سيوفر لك الكثير من المال على المدى القصير ، بينما يفيد استقرارك المالي على المدى الطويل.

هذه المقالة تظهر أيضا في ناسداك. صورة عبر iStock.