3 يوم التداول الحيل الضريبية

الأسهم المتاجرة باليوم هي وظيفة سريعة الإيقاع وذات أدرينالين ذات مكافآت ضخمة محتملة - وخسائر محتملة هائلة. ويمكن أن يشمل أيضًا بعض الإعفاءات الضريبية الحلوة إذا كنت مؤهلاً للتداول في نظر مصلحة الضرائب الأمريكية.

هذا أمر كبير "إذا". كثير من الناس الذين يشترون ويبيعون الأسهم على الجانب - أي ، لديهم وظيفة بدوام كامل لا تنطوي على تجارة - يعتبرون "مستثمرين" من قبل مصلحة الضرائب ، وليس "تجار".

المستثمرون العاديون مؤهلون أيضًا لبعض الإعفاءات الضريبية. وعلى وجه الخصوص ، إذا كان لديهم استثمارات لمدة عام أو أكثر ، فإنهم مؤهلون للحصول على معدلات مكاسب رأس المال على المدى الطويل ، وهي أقل من معدلات ضريبة الدخل العادية. لكن التخفيضات الضريبية للمستثمرين باهظة بالمقارنة مع تلك المتاحة للتجار النهاريين المتكاملين.

»هل تبحث عن استراتيجيات تداول؟ تعلم كيفية التجارة اليوم

3 اعفاءات ضريبية للتاجر النشط

نظرًا لأن المتداولين لا يحتفظون بالأوراق المالية لفترة طويلة ، فهم لا يتأهلون عادةً لمعدلات المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل. ولكن إذا كنت مؤهلاً ، يمكنك الحصول على مزايا ضريبية أخرى قيمة:

• مصاريف التداول. المصروفات المتعلقة بالتداول قابلة للخصم كنفقات أعمال. ومن المحتمل أن تكون هذه مجموعة من الاستقطاعات أكثر قيمة مما يمكن للمستثمرين العاديين المطالبة به. على سبيل المثال ، يمكنك المطالبة بمكتب منزلي لنشاطك التجاري. يمكن للمستثمرين اقتطاع فقط مصروفات الاستثمار التي تتجاوز 2٪ من إجمالي الدخل المعدل (تقع نفقات الاستثمار تحت "الخصومات المتنوعة المفصلة").
• خصومات من الخسائر. بصفتك متداولًا ، يمكنك استخدام كل خسائرك كل عام لتخفيض دخلك الخاضع للضريبة ، على افتراض أنك قمت بإجراء انتخابات 475 "علامة إلى السوق" مع مصلحة الضرائب الأمريكية. يجب عليك إجراء هذه الانتخابات من خلال الموعد النهائي للإيداع لعودة العام السابق. على سبيل المثال ، إذا كنت ترغب في اختيار البند 475 للسنة الضريبية 2018 ، فستضطر إلى القيام بذلك بحلول 17 أبريل 2018. يمكن للمستثمرين تقليل الدخل الخاضع للضريبة بحد أقصى قدره 3000 دولار من الخسائر الرأسمالية في السنة.
• إعفاء حكم غسل البيع. تعد قاعدة بيع الغسالات مشكلة صعبة بالنسبة للمستثمرين العاديين ، لأنها تحظر عليهم المطالبة بخسارة على الأسهم إذا قاموا بشراء سهم "متطابق جوهريًا" إما قبل 30 يومًا أو بعد 30 يومًا من بيع الخسارة. لكن المتداولين النشطين لا داعي للقلق بشأن هذه القاعدة ، طالما أنهم قاموا بإجراء انتخابات القسم 475.

قم ببحثك - والنظر في استشارة المؤيد الضريبي - قبل المطالبة بانتخاب القسم 475. ليس للجميع. على سبيل المثال ، قد يكون من الأفضل تجنبها إذا كنت تركز على العقود الآجلة ، لأن بعض العقود مؤهلة للحصول على معدل ضريبي "60/40" مفيد: 60٪ من مكاسب رأس المال طويلة الأجل ومكاسب قصيرة الأجل بنسبة 40٪ ، كما يقول روبرت. A. Green ، محاسب قانوني معتمد ورئيس تنفيذي لشركة GreenTraderTax.com في ريدجفيلد ، كونيتيكت.

وتذكر: يجب أن تخطط. طلب المشورة في ديسمبر أو يناير للسنة الضريبية المقبلة ، ويقترح آلان J. Straus ، وهو اتفاق السلام الشامل والمحامي في مدينة نيويورك.

هل تتأهل كتاجر؟

لا يوجد قانون أو لائحة تفصل التجار عن المستثمرين ، لكن الكثير من القضايا قد ذهبت إلى محكمة الضرائب. يستخدم خبراء الضرائب تلك الحالات لتوجيه العملاء.

هناك أمر واحد واضح: ليس من السهل التأهل كتاجر. يقول غرين إن بعض أكبر صناديق التحوط تتمتع بوضع ضريبي للمستثمر بدلاً من وضع ضريبة التاجر.

حالة ضريبة التاجر "نشطة للغاية ، شديدة النشاط ، التاجر".

روبرت أ. جرين ، المدير التنفيذي ، GreenTraderTax.com

وضع ضريبة التاجر هو "للنشط جدا ، مفرط النشاط ، التاجر ،" يقول غرين.

في ما يلي بعض القواعد العامة لأولئك الذين يأملون في التأهل كتاجر لدى مصلحة الضرائب الأمريكية ، وفقًا لـ Green:

• يجب عليك إجراء أربع صفقات على الأقل في اليوم ، أربعة أيام في الأسبوع
• يجب أن يكون متوسط ​​فترة الاحتفاظ لديك أقل من 31 يومًا. إذا كنت ترغب في الاحتفاظ ببعض الأوراق المالية لفترة أطول ، فقم بفصلها في حساب وساطة مستقل. بالنسبة لهذه المحفظة ، ستتم معاملتك كمستثمر.
• يجب أن تقضي حوالي أربع ساعات يوميًا في العمل كتاجر ، بما في ذلك البحث والإدارة. "إذا كان شخص ما يقضي نصف ساعة في اليوم ، فإنهم لا يضعون الكمية الكافية فيه" ، يقول غرين.
• يجب أن يكون لديك "حساب كبير" ، يقول غرين. "إذا كان لدى شخص ما حساب بمبلغ 2000 دولار أو 5000 دولار ، فهذا ليس خطيرًا بما يكفي لمصلحة الضرائب."
• يجب أن تعامل التداول اليومي كعمل تجاري ، مع المعدات اللازمة ، والبرمجيات وأدوات البحث

في قضية قضائية واحدة ، يقول ستراوس ، ادعى أستاذ الدراسات الاجتماعية أنه مؤهل للتداول ، وليس للمستثمر ، لأنه كان يتداول خلال فترتيه التحضيريتين المجانيتين كل يوم.

"حكمت المحكمة ضده ،" يقول ستراوس. "هذا لا يفعل ذلك حقاً."

الإعفاءات الضريبية للمستثمرين العاديين

إذا لم تكن مؤهلاً كمتداول ، فلن تضيع كل شيء (ومن المرجح أن تحافظ على قميصك). يتأهل المستثمرون للحصول على إعفاءات ضريبية أيضًا ، بما في ذلك:

• تستمتع بمعدل منخفض من مكاسب رأس المال على الاستثمارات المحتفظ بها لمدة عام أو أكثر + انقر لمعرفة معدلات ضريبة أرباح رأس المال لعام 2017

  معدلات ضريبة أرباح رأس المال لعام 2017

  شريحة ضريبية	معدل مكاسب رأس المال على المدى القصير	معدل مكاسب رأس المال على المدى الطويل
  10%	10%	0%
  15%	15%	0%
  25%	25%	15%
  28%	28%	15%
  33%	33%	15%
  35%	35%	15%
  39.6%	39.6%	20%

• يمكنك تقليل الدخل من خلال خسائر رأسمالية تصل إلى 3000 دولار وتحمل خسائر إضافية في السنوات المقبلة
• يمكنك خصم النفقات المتعلقة بالاستثمار إلى الحد الذي تزيد فيه عن 2٪ من إجمالي الدخل المعدل. يندرج هذا تحت خصم المصروفات المتنوعة ، لذلك قد تساعد النفقات الأخرى غير الاستثمارية في دفعك فوق الحد الأدنى.

ماذا بعد؟

• تريد اتخاذ إجراء؟

  تجد أفضل منصات الإنترنت للتداول اليومي

• تريد الغوص أعمق؟

  تعلم كيف تستثمر في الأسهم

• تريد استكشاف ذات الصلة؟

  قرر إذا كان التداول اليومي مناسبًا لك