يقدم البروفسور هو دليلاً حول كيفية التفكير في قياس تأثير الضرائب

يتم قياس تأثير الضريبة على القطاع من خلال تأثيره على العرض والطلب. المنطقة الواقعة أسفل منحنى الطلب هي الفوائد التي يحصل عليها المستهلكون من الاستهلاك. المنطقة الواقعة أسفل منحنى العرض هي الأرباح التي يحصل عليها المنتجون من الاستهلاك. لذلك فإن المنطقة الواقعة بين العرض والطلب تمثل الفوائد الإجمالية من حيث قيمة المستهلك (المعروفة باسم فائض المستهلك) وأرباح المنتجين.

يؤدي فرض ضريبة إلى خلق إسفين بين ما يجب أن يدفعه المستهلكون والتكلفة الفعلية للإنتاج. وهذا يزيد السعر للمستهلكين ويقلل من إنتاج المنتجين. وهذا يترك مثلثًا يُعرف باسم "خسارة الوزن الميت" أو "مثلث هاربرغر" ، وهي الفرص الاقتصادية الضائعة.

مع زيادة عائدات الضرائب من قطاع ما ، ينمو فقدان الوزن الميت. لضريبة صغيرة ، ما زلنا في طرف المثلث ، لذلك فإن الزيادة في فقدان الوزن الميت هي صغيرة. ولكن في قطاع يخضع للضرائب بشكل كبير ، نحن الآن في قاعدة المثلث ، وبالتالي فإن فقدان الوزن الميت يكون أعلى.

غير أن مبدأ رامزي للضرائب المثلى يشير إلى أن هذا التأثير يعتمد على ميل العرض والطلب. إذا كان ميل العرض والطلب في قطاع معين غير مرن نسبياً (أقرب إلى الوضع الرأسي) مما يعني أن الكمية المعروضة والكمية المطلوبة لا تتغير كثيراً عندما تتغير الأسعار ، فإن للضرائب تأثير بسيط نسبياً على الكمية ، وبالتالي أصغر فقدان الوزن الميت. وبالتالي ينبغي استهداف هذه القطاعات.